——2024年7月30日在奉新县第十七届人大常委会第二十三次会议上

奉新县财政局  戴江

县人大常委会：

受县政府委托，现提出2023年县级决算报告和县级决算草案，请予审查。同时，报告2024年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2023年县级决算情况

（一）县级一般公共预算收支决算情况

2023年，县级（不包括乡镇，下同）财政总收入完成28.17亿元，同比增长4.4%；一般公共预算收入决算数14.25亿元，完成调整预算的98.3%，同比增长16.5%。一般公共预算收入加上上级补助收入17.35亿元、债务转贷收入2.42亿元、上年滚存结余4.86亿元、动用预算稳定调节资金1.5亿元、调入资金7.48亿元，收入总量为47.86亿元。县级一般公共预算支出决算数47.03亿元，完成调整预算的100.2%，同比增长16.1%。一般公共预算支出加上上解上级支出-4347万元、债务还本支出7801万元、安排预算稳定调节资金1000万元、调出资金1512元，支出总量为47.62亿元。收支相抵，结转下年2372万元。

一般公共预算收入主要项目决算情况：

税收收入9.78亿元，完成调整预算的97.7%，同比增长24%。其中：增值税4.35亿元，完成调整预算的98.2%，同比增长63.9%，主要是飞宇新能源、九岭锂业等企业增收明显；企业所得税2.09亿元，完成调整预算的92.4%，同比增长2.9%；个人所得税1459万元，完成调整预算的93.5%，同比增长23.2%；其余税收收入3.2亿元，完成调整预算的101.1%，同比增长3.8%。非税收入4.47亿元，完成调整预算的99.4%，同比增长2.8%，其中：专项收入7282万元，行政事业性收费收入5694万元，罚没收入1.25亿元，国有资源（资产）有偿使用收入1.92亿元。

一般公共预算支出主要项目决算情况：

一般公共服务支出4.34亿元，完成调整预算的117.5%，同比增长148.9%，主要原因是将上年延压至2023年支出的项目在此列支；国防支出351万元，完成调整预算的100%，同比增长8%；公共安全支出1.42亿元，完成调整预算的96.7%，同比增长4.5%；教育支出6.09亿元，完成调整预算的90.3%，同比增长5.2%；科学技术支出2.75亿元，完成调整预算的99.9%，同比增长0.5%；文化旅游体育与传媒支出4871万元，完成调整预算的95%，同比增长1%；社会保障和就业支出5.59亿元，完成调整预算的101.8%，同比增长8%；卫生健康支出2.74亿元，完成调整预算的99%，同比增长4.5%；节能环保支出1.81亿元，完成调整预算的99.8%，同比增长28.7%，主要是增加各类城乡环卫一体化项目经费；城乡社区支出6.5亿元，完成调整预算的99.9%，同比增长23.9%，主要是新增一般债券项目资金；农林水支出4.87亿元，完成调整预算的103.3%，同比增长17.3%，主要原因是新增一般债券项目资金；交通运输支出1.57亿元，完成调整预算的99.4%，同比下降67.7%，主要原因是PPP项目付费减少；资源勘探信息等支出6.34亿元，完成调整预算的99.8%，同比增长128.6%，主要原因是增加支付国投集团垫付工程款项目；商业服务业等支出516万元，完成调整预算的101.2%，同比下降21.1%，主要原因是上级减少专项资金；金融支出300万元，完成调整预算的100%，同比增长900%，主要原因是上级追加资金；自然资源海洋气象等支出2174万元，完成调整预算的87%，同比下降33.2%，主要原因是本级安排资金减少；住房保障支出9603万元，完成调整预算的98.4%，同比增长26.8%，主要原因是将上年延压至2023年支出的项目在此列支；粮油物资储备支出1289万元，完成调整预算的111.4%，同比增长246.5%，主要原因是将上年延压至2023年支出的项目在此列支；灾害防治及应急管理支出4719万元，完成调整预算的103.5%，同比增长84.3%，主要原因是上级追加自然灾害救灾等专项资金；其他支出1187万元，完成调整预算的95.6%，同比下降46.5%，主要原因是将年初预留的切块增人增资等在预算执行中按单位对应功能科目调整列支；债务付息支出5096万元，完成调整预算的100%，同比增长9.9%；债务发行费用支出21万元，完成调整预算的42%，同比下降34.4%。

（二）县级政府性基金收支决算情况

2023年，县级政府性基金预算收入决算数5.74亿元，同比下降58.9%；加上上级基金补助收入4927万元，调入资金1512万元，专项债务转贷收入12.88亿元，上年结转结余7719万元，收入总量20.04亿元。县级政府性基金预算支出决算数12.05亿元，同比下降22.5%；加上上解上级基金支出936万元、调出资金4亿元、专项债务还本支出2.92亿元，支出总量19.06亿元。收支相抵，结转下年9824万元。

（三）县级国有资本经营预算收支决算情况

2023年，县级国有资本经营预算收入决算数2.38亿元，同比下降42.3%；加上上级补助收入58万元，上年结转结余333万元，收入总量2.42亿元。县级国有资本经营预算支出决算数102万元，同比增长54.5%；加上调出资金2.4亿元，支出总量2.41亿元。收支相抵，结转下年130万元。

（四）县级社会保险基金预算收支决算情况

2023年，县级社会保险基金预算收入决算数3.93亿元，同比增长15.2%；加上上年结余2.55亿元，收入总量6.48亿元。县级社会保险基金预算支出决算数3.33亿元，同比增长7.5%。收支相抵，结转下年3.15亿元。

（五）根据《中华人民共和国预算法》等有关规定，其他有关事项报告如下：

1.政府性债务基本情况。省财政厅核定全县2023年度地方政府债务限额为60.63亿元，其中：一般债务限额17.46亿元、专项债务限额43.17亿元；截至2023年底，全县地方政府债务余额59.86亿元，其中：一般债务余额17.17亿元、专项债务余额42.69亿元，均在限额之内。根据市财政局的通报，2023年我县年末综合口径债务率为135.4%，风险等级为黄色。

2、隐性债务化解情况。2023－2024年，我县通过安排年度预算资金共化解隐性债务4.4亿元，其中：2023年化解隐性债务3.59亿元，占比全年任务的100.86％；2024年上半年化解隐性债务0.81亿元，占比全年任务的52.87％。

3.县级预备费使用情况。2023年县级预备费预算4000万元，根据预备费的使用要求，应用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支，在执行中我县未发生此类的相关支出，年末将其全部调减。

4.县级预算稳定调节基金安排使用情况。2023年，县级预算稳定调节基金年初余额为1.57亿元，减去调入用于平衡一般公共预算1.5亿元，加上当年增加稳定调节基金1000万元，年末县级预算稳定调节基金余额为0.17亿元。

5.县级预决算公开情况。2023年，县财政及县级各部门均在规定时间内，在政府门户网站上公开了预决算（决算为上年度）。当年度还对所有部门预决算公开情况进行了监督检查，对发现的问题督促单位全部整改到位。同时，按要求向县人大常委会呈报了县级预算调整方案（草案）以及地方政府债务限额情况，并进行了公开。

6.县级绩效评价开展情况。2023年，全县完成部门整体支出绩效自评88个，项目自评2185个，实现自评全覆盖。强化自评复核功效，选取30个项目绩效自评进行复核，将复核结果及时反馈到财政局相关业务股室，加大自评质量管控力度。聚焦重大民生、社会关注度较高等方面，选取10个项目开展财政重点绩效评价，涉及教育、城建、规划编制、专项债券等领域，评价资金1.6亿元。将重点评价结果主动向社会公开，督促部门、单位对绩效目标、绩效自评结果等信息进行公开。

2023年，全县财政预算执行总体情况较好，当前财政仍面临一些困难和不足，主要是：受经济下行压力继续增大、更大规模的减税降费政策、土地收入持续减少等多重因素影响，可支配财力减少；债务还本付息进入高峰期等刚性支出需求增长，财政收支矛盾突出等等。这些都需要在今后的工作中努力解决，也恳请各位代表、委员提出宝贵意见和建议，一如既往地支持财政工作并给予指导。

二、2023年重点审核部门决算情况

2023年县人民政府行政服务中心管理委员会和县农业农村局预算提交县十七届人大第三次会议进行了审议。现将上述部门决算的主要情况报告如下：

1.县人民政府行政服务中心管理委员会情况。县人民政府行政服务中心管理委员会2023年财政拨款决算收入748.39万元，比年初预算增加337.3万元。收入决算数超过年初预算的原因主要是预算执行中，县级追加337.3万元，其中2023年错时延时午餐费物业费设备维护费水电费115.6万元，2023年税务局窗口工作人员经费42.26万元，2023年进驻政务服务中心窗口人员考核费30.08万元，电子证照实施服务项目建设经费29.86万元，2023年政务服务便民热线运行费用和行政服务中心导询员费用42.48万元，新政务大厅服务台装修工程费用67.15万元。收支相抵，无结转下年。

2.县农业农村局情况。县农业农村局2023年财政拨款决算收入2.76亿元，比年初预算增加2.6亿元。收入决算数超过年初预算的原因主要是预算执行中，上级追加1.65亿元，其中耕地地力补贴资金6235万元、一次性种粮补贴等粮食直补资金1937.68万元，农机购置补贴资金860.95万元、高标准农田建设项目资金2717.38万元、新农村建设资金1349万元、中央防灾减灾资金131万元、动物防疫和渔业补助资金575.15万元、支持小农户发展特色农业价格收入保险资金200万元，粮食单产提升资金100万元、中央耕地建设与利用资金41.69万元、农业生产托管资金143.37万元、冷藏保鲜资金121.8万元、种质资源保护资金80万元、中央农业资源与生态保护资金113.89万元、农业结构调整资金175.01万元、其他农业农村支出等资金1738.6万元；专项债券6372万元；县级追加3129.42万元，其中全县新农村建设村点资金1314万元、高标准农田建设还本付息1417.88万元、猕猴桃基地低产园改造投入资金280万元、全县第三次全国土壤普查58.6万元、受污染耕地安全利用37万元、抚恤金21.94万元。当年财政拨款决算收入2.76亿元，当年财政拨款决算支出2.76亿元。收支相抵，无结转下年。

通过审查分析，县农业农村局、县人民政府行政服务中心管理委员会2023年度预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定，会计处理基本符合会计法和有关会计制度的规定，逐步建立和完善了有关财务管理制度和相关内控制度。但也存在预算编制不完整的问题，主要是部分追加专项资金未纳入预算编制。对此，财政部门督促部门（单位）按照预算编制要求，加大各项收入纳入预算管理力度，将部门所有收支均编入“全口径”预算，进一步规范财政财务管理，尽量缩小预算数与预算执行数之间的差异。

三、2024年上半年预算执行情况

（一）2024年上半年预算执行情况

1.一般公共预算收支情况

上半年，全县一般公共预算收入执行数9.87亿元，完成年初预算数的52.5%，同比下降9.8%。其中税收收入执行数6.6亿元，完成年初预算数的48.1%，同比下降22.4%；非税收入执行数3.27亿元，完成年初预算数的64.3%，同比增长33.7%。一般公共预算收入加上上级补助收入15.38亿元、债务转贷收入1.41亿元、上年滚存结余0.08亿元、调入资金1.5亿元，收入总量为28.24亿元。一般公共预算支出执行数22.92亿元，完成年初预算数的48.6%，同比下降24.4%。一般公共预算支出加上上解支出1.51亿元，一般债务还本支出0.5亿元，支出总量24.93亿元。收支相抵，结转3.31亿元。

上半年，县级一般公共预算收入执行数8.27亿元，完成年初预算数的58%，同比下降4.8%。一般公共预算收入加上上级补助收入15.38亿元、债务转贷收入1.41亿元、上年滚存结余0.07亿元、调入资金1.5亿元，收入总量为26.63亿元。县级一般公共预算支出执行数20.01亿元，完成年初预算数的53.5%，同比下降24.5%。一般公共预算支出加上上解支出1.47亿元，一般债务还本支出0.5亿元，支出总量21.98亿元。收支相抵，结转4.65亿元。

2.政府性基金预算收支情况

上半年，政府性基金收入执行数2.22亿元，完成年初预算数的12.5%，同比增长259.7%。其中国有土地使用权出让收入执行数1.41亿元，完成年初预算数的8.3%，同比增长165.4%。

政府性基金支出执行数2.43亿元，完成年初预算数的62.6%，同比下降32.9%。其中国有土地使用权出让收入安排的支出执行数5565万元，完成年初预算数的29.5%，同比下降24.6%。

3.国有资本经营预算收支情况

上半年，国有资本经营预算收入执行数1.56亿元，完成年初预算数的75.2%，同比增长193750%。国有资本经营预算支出执行数8万元，完成年初预算数的3.1%，同比下降83.7%。

4.社会保险基金预算收支情况

上半年，社会保险基金预算收入执行数2.29亿元，完成年初预算数的58.8%，同比增长4.9%。社会保险基金预算支出执行数1.78亿元，完成年初预算数的50.2%，同比增长10.3%。

（二）2024年上半年预算执行运行特点

综合分析我县上半年财政运行情况，概括起来体现了以下几个特点：

1.财政收入实现“双过半”。上半年，一般公共预算收入完成9.87亿元，同比下降9.8%，完成年初预算数的52.5%，超序时进度2.5个百分点，顺利实现了“双过半”的目标。从税种看，三大主体税种都下降，增值税、企业所得税、个人所得税分别下降9.8%、80.7%、60.2%，主要原因是2022年末缓税收入在2023年初入库，抬高了基数，而今年基本没有留存税款入库加上今年碳酸锂价格低位徘徊，锂电产业税收减收较多。部分地方税种增势较好，耕地占用税、房产税、城镇土地使用税、土地增值税分别增长778998.4%、134.5%、17.3%、10.6%，主要是税务部门加大堵漏增收力度、依法依规清缴欠税。

2.产业税收明显分化。上半年，工业税收完成8.64亿元，同比减收7.57亿元，下降46.7%；服务业税收完成5.11亿元，同比减收359万元，下降0.7%。细分产业税收增减不一，明显分化。增收行业主要是租赁和商务服务业、电力、热力、燃气及水的生产和供应业、批发和零售业分别增长72%、53.2%、5.3%，3个行业占全县总税收的25.7%，合计增收5301万元，拉高全县税收增幅2.4个百分点。减收行业主要是电子电器和机械制造业、非金属矿物制品业、医药化工行业、有色金属加工业分别下降60.1%、58%、44%、29%。从纳入财政调度的275户重点企业入库税收11.75亿元，同比减收8.05亿元，下降40.7%；其中有176户企业减收，减收面达到64%。

3.保障重点领域支出。上半年，全县一般公共预算支出完成22.92亿元，同比减支7.39亿元，下降24.4%，降幅较一季度收窄7.3个百分点。从支出科目看，各部门落实过紧日子要求，严控“三公”经费等一般性支出，资金优先保障“三保”等民生支出所需，全县民生支出19.11亿元，占一般公共预算支出比重的83.4%，稳定保持在八成以上，其中节能环保支出9494万元，增长28.9%；卫生健康支出1.44亿元，增长23.5%；农林水支出3.36亿元，增长13.5%；教育支出3.9亿元，增长7.1%。

总体来看，虽然上半年全县财政运行较为平稳，债务还本付息压力较上年略微缓解，但也要清醒地看到，受当前经济增长承压、部分企业经营困难、房地产市场低迷影响，一般公共预算收入呈现负增长，政府性基金收入较年初目标差距甚远，加上年度追加的各项刚性支出，收支平衡的矛盾愈发突出。

四、2024年下半年财政工作重点

今年以来，在县委、县政府的坚强领导下，县财政局坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，落实好结构性减税降费政策，坚持党政机关过紧日子，大力优化财政支出结构，兜牢基层“三保”底线，加强地方政府债务管理，严肃财经纪律，提高财政资金绩效，切实增强经济活力、防范化解风险、改善社会预期，巩固和增强经济回升向好态势，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。

（一）紧抓财源税源建设，强化财政资金保障。一是紧抓财政收入组织工作。加强同税务、高新园区、乡镇等征管部门联动协调，加大对重大项目、重点工程和重点税源的排查与监控，确保税款足额入库，完成全年预期目标。二是积极向上争资争项。密切关注政策走向和资金投向，紧盯产业园、农林水以及乡村振兴等规划重点领域，加强重大项目谋划、储备和包装，争取新增债券和国债资金支持。三是支持实施产业升级战略。积极保障优势产业发展和园区建设资金链安全，加快推动实体经济发展，助力提升奉新工业能级，争创新能源产业发展标杆。

（二）优化财政支出结构，合理分配财政资源。一是严格落实过紧日子要求。厉行节约树牢过紧日子理念，健全过紧日子制度，推动财政健康可持续运行。强化过紧日子监督，对2024年单位项目经费进行细致梳理，从严压缩单位预算项目经费。二是坚决兜牢兜实“三保”底线。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，严控预算追加事项，重点压减“三公”经费等一般性支出，确保把有限的财力用在刀刃上。三是加大财政资源统筹力度。牢固树立“大预算、大统筹”理念，健全一般公共预算与政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算同步编制、统筹衔接、相互融合的政府预算体系，切实提升财政统筹保障能力。

（三）提升财政管理效能，激发改革创新活力。一是稳步推进乡财县管管理体制改革。结合我县实际，在不改变当前管理模式的情况下，努力实现改革既定目标，争取形成有特色、有亮点、可复制的先进经验在全省推广。二是强化预算绩效管理。以加强应用为发力点，优化预算绩效全过程闭环管理，进一步强化绩效激励约束作用，提升财政资金使用效益。三是着力优化营商环境。严格落实减税降费等惠企政策，持续清理取消企业在政府采购方面存在的差别化待遇，营造良好营商环境。

（四）保障改善民生福祉，防范化解重大风险。一是切实保障和改善民生。加强普惠性、基础性、兜底性民生建设，在教育、医疗、养老、住房等人民群众最关心的领域精准施策，支持完善基本公共服务。二是扎实履行财政监督职能。始终坚持“花钱必问效、无效必问责”原则，加强财政内控制度建设，灵活运用多种监督方式做好事前预防、事中控制、事后处理，对基本民生、乡村振兴、涉企等重点领域资金和风险点进行常态化监管。三是加强政府债务管理。合理控制政府债务率水平，严格落实既定化债举措，坚决防止新增政府隐性债务，有效防范化解地方债务风险。