2023年7月28日在奉新县第十七届

人大常委会第十五次会议上

奉新县财政局  戴江

县人大常委会：

受县人民政府委托，现提出2022年县级决算和2023年上半年预算执行情况的报告，以及2022年县级决算（草案），请予审议。

一、2022年县级决算情况

（一）县级一般公共预算收支决算情况

2022年，县级（不包括乡镇，下同）财政总收入完成26.05亿元，同比增长16.2%；一般公共预算收入决算数12.23亿元，完成调整预算的98.3%，同比增长4.6%。一般公共预算收入加上上级补助收入17.18亿元、债务转贷收入4.16亿元、上年滚存结余2.11亿元、动用预算稳定调节资金6300万元、调入资金10.64亿元，收入总量为46.95亿元。县级一般公共预算支出决算数40.51亿元，完成调整预算的121.1%，同比增长14.3%。一般公共预算支出加上上解上级支出-7205万元、债务还本支出1.38亿元、安排预算稳定调节资金9189万元，支出总量为42.09亿元。收支相抵，结转下年4.86亿元（其中：财政结转2.41亿元，单位结转2.45亿元）。

一般公共预算收入主要项目决算情况：

税收收入7.89亿元，完成调整预算的99.9%，同比下降0.6%。其中：增值税2.65亿元，完成调整预算的93.9%，同比增长37.9%，主要是增值税留抵退税分担增加；企业所得税2.03亿元，完成调整预算的109.7%，同比增长182.4%，主要是飞宇新能源、九岭锂业等企业增收明显；个人所得税1184万元，完成调整预算的92.6%，同比增长68.9%，主要是得益于加强个人所得税管理，规范股权转让征管秩序；其余税收收入3.09亿元，完成调整预算的99.8%，同比增长7.1%。非税收入4.34亿元，完成调整预算的95.6%，同比增长25.2%，其中：专项收入7321万元，行政事业性收费收入4775万元，罚没收入7116万元，国有资本经营收入162万元，国有资源（资产）有偿使用收入2.41亿元。

一般公共预算支出主要项目决算情况：

一般公共服务支出1.74亿元，完成调整预算的103.6%，同比增长25.8%，主要原因是本级追加资金；国防支出325万元，完成调整预算的273.1%，同比增长51.2%，主要原因是上级追加专项资金；公共安全支出1.36亿元，完成调整预算的124.3%，同比增长0.5%，主要是上级追加专项资金；教育支出5.79亿元，完成调整预算的127.7%，同比增长8.8%，主要是上级追加教育专项资金；科学技术支出2.73亿元，完成调整预算的149.7%，同比下降0.8%；文化旅游体育与传媒支出4825万元，完成调整预算的177.5%，同比下降0.6%；社会保障和就业支出5.18亿元，完成调整预算的186.3%，同比增长16%，主要原因是上级追加相关民生专项资金；卫生健康支出2.62亿元，完成调整预算的 133.4%，同比增长21.2%，主要原因是上级追加相关专项资金；节能环保支出1.4亿元，完成调整预算的80%，同比增长3.6%；城乡社区支出5.25亿元，完成调整预算的93.4%，同比下降5.7%；农林水支出4.15亿元，完成调整预算的251%，同比增长9%，主要原因是上级追加相关专项资金；交通运输支出4.87亿元，完成调整预算的149.1%，同比增长471.9%，主要原因是上级追加交通运输专项资金；资源勘探信息等支出2.77亿元，完成调整预算的101.4%，同比下降0.5%；商业服务业等支出654万元，比调整预算净增，同比增长35.4%，主要原因是上级追加专项资金；金融支出30万元，比调整预算净增，同比下降59.5%；自然资源海洋气象等支出3253万元，完成调整预算的104.6%，同比增长18.8%，主要原因是本级追加安排资金；住房保障支出7571万元，完成调整预算的151.4%，同比下降62.7%，主要原因是上级追加专项资金；粮油物资储备支出372万元，完成调整预算的87.3%，同比下降66%，主要原因是本级追加安排资金；灾害防治及应急管理支出2560万元，完成调整预算的113.4%，同比增长22.5%，主要原因是上级追加自然灾害救灾等专项资金；其他支出2220万元，完成调整预算的9.2%，同比增长152.3%，主要原因是年初预留的切块增人增资和非税项目支出等在预算执行中按单位对应功能科目调整列支；债务付息支出4639万元，完成调整预算的100.3%，同比增长31.4%；债务发行费用支出32万元，完成调整预算的64%，同比增长28%。

（二）县级政府性基金收支决算情况

2022年，县级政府性基金预算收入决算数13.97亿元，同比增长1%；加上上级基金补助收入6171万元，专项债务转贷收入8.14亿元，上年结转结余9476万元，收入总量24.15亿元。县级政府性基金预算支出决算数15.55亿元，同比增长47.5%；加上上解上级基金支出2472万元、调出资金6.53亿元、专项债务还本支出1.06亿元，支出总量23.38亿元。收支相抵，结转下年7719万元（其中：财政结转1469万元，单位结转6250万元）。

（三）县级国有资本经营预算收支决算情况

2022年，县级国有资本经营预算收入决算数4.14亿元，同比增长22232.8%，主要是文体艺术中心产权转让收入4.11亿元；加上上级补助收入146万元，收入总量4.15亿元。县级国有资本经营预算支出决算数66万元，同比下降53.2%；加上调出资金4.11亿元，支出总量4.12亿元。收支相抵，结转下年333万元。

（四）县级社会保险基金预算收支决算情况

2022年，县级社会保险基金预算收入决算数3.41亿元，同比增长11.9%；加上上年结余2.24亿元，收入总量5.65亿元。县级社会保险基金预算支出决算数3.1亿元，同比增长10.3%。收支相抵，结转下年2.55亿元。

（五）根据《中华人民共和国预算法》等有关规定，其他有关事项报告如下：

1.政府性债务基本情况。省财政厅核定全县2022年度地方政府债务限额为53.34亿元，其中：一般债务限额18.22亿元、专项债务限额35.12亿元；截至2022年底，全县地方政府债务余额48.18亿元，其中：一般债务余额15.45亿元、专项债务余额32.73亿元，均在限额之内。根据市财政局的通报，2022年我县年末综合口径债务率为111.7%，风险等级为绿色。

2.县级预备费使用情况。2022年县级预备费预算5000万元，调减预算2005.47万元，实际支出2994.53万元，主要用于解决新冠肺炎疫情防控经费、特殊疑难信访救助、维稳等相关经费，上述支出已根据《政府收支分类科目》有关规定归入具体的支出科目。

3.县级预算稳定调节基金安排使用情况。2022年，县级预算稳定调节基金年初余额为1.28亿元，减去调入用于平衡一般公共预算6300万元，加上当年增加稳定调节基金9189万元，年末县级预算稳定调节基金余额为1.6亿元。

4.县级预决算公开情况。2022年，县财政及县级各部门均在规定时间内，在政府门户网站上公开了预决算（决算为上年度）。当年度还对所有部门预决算公开情况进行了监督检查，对发现的问题督促单位全部整改到位。同时，按要求向县人大常委会呈报了县级预算调整方案（草案）以及地方政府债务限额情况，并进行了公开。

5.县级绩效评价开展情况。2022年，财政局按照单位自评、部门评价和财政评价多层次评价机制，扎实推进预算绩效评价工作。印发《奉新县财政局关于县级部门开展单位自评和部门评价的通知》，组织77家县级预算部门全面开展部门整体支出和全部入库项目支出绩效自评，实现绩效自评全覆盖；选择4家县级部门整体支出自评和30个项目自评进行抽查复核，并将复核结果向部门“点对点”反馈；扩大评价范围。选取10个部门整体支出、10个项目开展财政绩效评价，逐项形成评价报告，并将评价结果向被评价单位反馈，要求各单位按期反馈整改情况；加强评价结果应用，结合评价结果统筹压减部分项目预算，切实发挥资金使用效益。

2022年，全县财政预算执行情况总体较好，当前财政仍面临一些困难和不足，主要是：受经济下行压力继续增大、更大规模的减税降费政策、土地收入减少等多重因素影响，可支配财力减少；疫情防控不能松劲、债务还本付息进入高峰期等刚性支出需求增长，财政收支矛盾突出；预算管理一体化系统不完善，对预算执行造成一定影响等等。这些都需要在今后的工作中努力解决，也恳请各位代表、委员提出宝贵意见和建议，一如既往地支持财政工作并给予指导。

二、2022年重点审核部门决算情况

2022年县民政局和县水利局部门预算提交县十七届人大第三次会议进行了审议。现将上述部门决算的主要情况报告如下：

1.县民政局情况。县民政局2022年财政拨款决算收入2.12亿元，比年初预算增加1.74亿元。收入决算数超过年初预算的原因主要是预算执行中，上级追加8781.23万元，其中困难群众救助资金7712万元、残疾人生活和护理补贴418.23万元、社会福利75.41万元、民政管理事务21.9万元、城镇贫困群众脱贫解困资金188万、上级彩票公益187.49万、农村离任“两老”人员生活补助等178.2万元；专项债券6400万元；县级追加2251.71万元，其中高龄老人长寿津贴531.24万元、县级彩票公益金258.2万元、乡镇社会服务站60万元、城区道路地名设置和标识牌更换项目49.88万元、农村离任“两老”人员生活补助56.24万元、经济困难高龄老年人养老服务补贴31.37万元、抚恤金47万元、奉新县殡葬所骨灰存放架及远程祭扫系统13.41万元、石湖抗日将士陵园修缮工程6.26万元、全县民办养老机构运营补贴22.31万元、殡葬所财政非税收入专户返还309.82万元、惠民殡葬经费208.09万元、殡葬各类事故经费11.13万元、县级追加其他经费及人员经费646.76万元。当年财政拨款决算收入2.12亿元，当年财政拨款决算支出2.12亿元。收支相抵，无结转下年。

2.县水利局情况。县水利局2022年财政拨款决算收入1.61亿元，比年初预算增加1.53亿元。收入决算数超过年初预算的原因主要是预算执行中，上级追加1.37亿元，其中：大中型水库移民后期扶持基金支出移民补助373.26万元、中央水库移民扶持资金670.28万元、中央水利救灾资金15万元、奉新县县城（沿江至城渡段）防洪工程和奉新县赤田港堤（西历段）除险加固工程384.98万元、奉新县宋埠堤除险加固工程1438万元、水利工程建设161.69万元、小型水库移民解困资金48万元、大中型水库移民后期扶持资金354万元、三峡后续工作667万元、奉新县水库安全巩固及灌区续建配套节水改造工程5800万元、中央直补资金大中型水库移民后期扶持基金一移民补助288.87万元、第四批省级水利专项资金53万元、中央提前下达水利中央水利发展资金987.82万元、农业生产发展支出1778.98万元、2022年中央农业生产和水利救灾资金650万元。县级追加1622.12万元，其中：抽水蓄能移民安置配套项目746.08万元、奉新县潦河路向东延伸项目165.37万元、奉新县水旱灾害风险普查技术支撑40万元、其他水利支出（水利项目）山洪预警系统运行维护费6.96万元、维修费用8.96万元、县级追加其他经费及人员经费654.75万元。收支相抵，无结转下年。

通过审查分析，县民政局、县水利局2022年度预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定，会计处理基本符合会计法和有关会计制度的规定，逐步建立和完善了有关财务管理制度和相关内控制度。但也存在预算编制不完整的问题，主要是部分追加专项资金未纳入预算编制。对此，财政部门督促部门（单位）按照预算编制要求，加大各项收入纳入预算管理力度，将部门所有收支均编入“全口径”预算，进一步规范财政财务管理，尽量缩小预算数与预算执行数之间的差异。

三、2023年上半年预算执行情况

（一）2023年1-6月预算执行情况

1.一般公共预算收支情况

上半年，全县财政总收入执行数24.91亿元，完成年初预算数的66.1%，同比增长10.8%；一般公共预算收入执行数10.94亿元，完成年初预算数的61.3%，同比下降1.6%。

上半年，全县一般公共预算支出执行数30.31亿元，完成年初预算数的55.5%，同比增长22.5%。

2.政府性基金预算收支情况

上半年，政府性基金收入执行数6183万元，完成年初预算数的3.2%，同比下降87.6%，加上专项债券收入4.33亿元，收入总量4.95亿元。政府性基金支出执行数3.63亿元，完成年初预算数的47.1%，同比下降55.4%。

3.国有资本经营预算收支情况

上半年，国有资本经营预算收入执行数8万元，完成年初预算数的0.02%，同比下降93.9%。国有资本经营预算支出执行数49万元，完成年初预算数的19.8%，同比增长1123.6%。

4.社会保险基金预算收支情况

上半年，社会保险基金预算收入执行数2.18亿元，完成年初预算数的60.71%，同比增长17.25%。社会保险基金预算支出执行数1.61亿元，完成年初预算数的48.36%，同比增长10.31%。

（二）2023年1-6月预算执行运行特点

综合分析我县1-6月财政运行情况，概括起来体现了以下几个特点：

1.财政收入实现“双过半”。上半年，全县财政总收入完成24.91亿元，同比增长10.8%，完成年初预算数的66.1%，超序时进度16.1个百分点；一般公共预算收入完成10.94亿元，同比下降1.6%，完成年初预算数的61.3%，超序时进度11.3个百分点，顺利实现了“双过半”的目标。财政总收入中税收收入的比重为90.2%，同比提升8.8个百分点；一般公共预算收入中税收收入的比重为77.6%，同比提升15.3个百分点，比全市平均水平高15.5个百分点。分税种来看，税种增减分化明显。企业所得税、契税、土地增值税分别增长77.6%、59.4%和77.1%，增值税、车船税和耕地占用税分别下降0.5%、42.1%和96.8%。

2.重点产业支撑有力。上半年，第二产业完成税收收入17.3亿元，同比增长34%；第三产业完成税收收入5.15亿元，同比下降4%。上半年，第二产业占税收收入比重为77%，主要来源于制造业，制造业税收完成13.27亿元，同比增收1.53亿元，增长13%，对财政增收贡献度达62.8%，其中电子电器和机械等制造业、非金属矿物制品业和医药化工行业分别增长330.1%、59.9%和38.3%。锂电新能源产业效能持续释放，锂电产业税收完成10.75亿元，同比增收5.9亿元，增长121.5%。但部分行业税收下降较大，如有色金属加工业税收完成2.37亿元，同比减收1.86亿元，下降44%；批发和零售业税收完成2.58亿元，同比减收4136万元，下降13.8%；纺织、服装业税收完成5296万元，同比减收3324万元，下降38.6%。

3.财政支出快速增长。上半年，我县各级财政部门加快资金拨付，优化支出顺序，重点保障“三保”、民生等重点支出。全县一般公共预算支出完成30.31亿元，同比增长22.5%，连续6个月保持两位数增长。其中用于民生方面支出达到20.81亿元，增长5.8%，占一般公共预算支出比重为68.7%，同比下降10.8个百分点。从支出科目看，农林水支出2.96亿元，同比增支1.24亿元，增长72.7%；科学技术支出2.55亿元，同比增支6952万元，增长37.5%；社会保障和就业支出3.75亿元，同比增支8137万元，同比增长27.7%；城乡社区支出3.96亿元，同比增支6310万元，同比增长18.9%。

总体来看，上半年全县财政运行稳中向好，但同时也要看到，继续实施留抵退税等减税降费政策，且房地产市场持续低迷，我县可用财力受到较大影响。与此同时，“三保”支出压力持续增加，教育、医疗、社保等民生政策提标扩面，刚性支出逐年增长，特别是债务还本付息进入高峰期，偿债压力巨大，在收支矛盾日益突出的情况下，财政收支平衡压力进一步加大。

四、2023年下半年财政工作重点

下半年，县财政将继续贯彻中央、省、市、县对财政经济工作的各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，继续做好“六稳”“六保”工作，对标省委“六个江西”、市委“六个强市”发展要求，更好统筹发展和安全，着力强化创新驱动，着力深化改革开放，着力保障和改善民生，着力防范化解风险，兜牢“三保”底线，增强全县发展的平衡性、协调性、可持续性，为奉新高质量跨越式发展提供强有力的财政支撑。

（一）大力培育财源税源，确保完成收入目标。一是紧抓财政收入组织工作。围绕财政收入预期目标，加强同税务部门的沟通协调，深入分析研判减税降费退税对财政收支的影响，密切关注重点税源企业的发展态势，强化非税收入征管，确保应收尽收。二是强化财政资源统筹。树牢“大预算、大统筹”理念，加强四本预算统筹衔接，加大政府性基金预算、国有资本经营预算调入一般公共预算收入力度，统筹用于满足推动重点领域发展和保障“三保”资金的需求。三是继续争取地方政府债券。积极申报大项目、好项目，提高项目谋划质量和入库数量，在上级给予我县的专债限额范围内尽可能应争尽争。

（二）优化财政支出结构，提高资金使用效益。一是坚持过“紧日子”不动摇。树牢过“紧日子”思想，进一步压减非急需、非刚性支出，从严控制预算调整事项，加快财政资金分配与下达，不断精简优化资金审批流程，加快预算执行进度。二是优先保障重点领域支出。集中财力兜牢基层平稳运行底线和保障县委、县政府决策的重点支出资金需求，保障基本民生、科技、乡村振兴等重点领域支出。三是加快债券资金拨付使用进度。紧盯时间节点，用足用好地方政府专项债政策，多措并举加快债券资金拨付使用，助推项目建设尽快形成实物工作量，为税收征收做贡献。

（三）深化财税体制改革，巩固创新驱动成效。一是继续深入推进财税改革攻坚行动。对标落实上级改革部署，全面落实分工任务，全力推进改革攻坚工作。二是严格落实相关优惠政策。加大科技资金投入，为符合规定标准的企业和个人做好政策兑现工作，增强对高新技术企业和创新型人才落户奉新的吸引力，塑造良好政府形象，提升政府公信力。三是创新企业融资方式。充分利用好“财园信贷通”等金融工具，拓宽企业融资渠道，履行好服务和监管职能，为奉新科技创新高质量发展增资加力。

（四）着力保障改善民生，着力防范化解风险。一是加强基本民生保障。围绕民生大事和群众急难盼愁问题精准发力，加大普惠性、基础性、兜底性民生建设，义务教育、基本养老、基本医疗、城乡低保等民生支出只增不减，确保各项民生实事落到实处。二是切实履行财政监督职能。灵活运用多种监督方式，将日常监督和专项监督相结合，重点加强对民生、乡村振兴、涉企等重点领域的资金监管，做到“花钱必问效、无效必问责”，确保财政资金使用安全、合规、高效。三是加强债务风险管控。继续严格执行化债计划，按时按质完成隐性债务化解任务，贯彻落实地方政府隐性债务问责办法，坚决守住不发生系统性风险的底线。