2022年8月17日在奉新县第十七届

人大常委会第八次会议上

奉新县财政局  戴江

主任、各位副主任、各位委员：

受县政府委托，现提出2021年县级决算报告和县级决算草案，请予审查。同时，报告2022年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2021年县级决算情况

（一）县级一般公共预算收支决算情况

2021年，县级（不包括乡镇，下同）财政总收入完成22.43亿元，同比增长27.5%；一般公共预算收入决算数11.41亿元，完成调整预算的103.2%，同比增长4.1%。一般公共预算收入加上上级补助收入11.37亿元、债务转贷收入2.81亿元、上年滚存结余8198万元、动用预算稳定调节资金8362万元、调入资金11.42亿元，收入总量为38.66亿元。县级一般公共预算支出决算数35.43亿元，完成调整预算的153.3%，同比增长8%。一般公共预算支出加上上解上级支出-8211万元、债务还本支出6592万元、安排预算稳定调节资金1.28亿元，支出总量为36.55亿元。收支相抵，结转下年2.11亿元(与去年不同的是，当年国库集中支付结余1.32亿元按省厅要求不再按照权责发生制列支，作为财政结余结转处理，即部门结转下年1.32亿元、财政结转下年7966万元）。

一般公共预算收入主要项目决算情况：

税收收入7.94亿元，完成调整预算的102.5%，同比增长15.7%，主要是相比上年工业效益平稳回升，消费市场稳定恢复。其中：增值税4.27亿元，完成调整预算的98.9%，同比增长23.5%；企业所得税7188万元，完成调整预算的98.6%，同比增长7.8%；个人所得税701万元，完成调整预算的94.1%，同比下降41.8%，主要是经营所得和股息利息所得减少；其余税收收入2.88亿元，完成调整预算的109.6%，同比增长10.1%，主要是房产税和城镇土地使用税大幅增加。非税收入3.47亿元，完成调整预算的105.1%，同比下降15.4%，其中：专项收入8178万元，行政事业性收费收入1.07亿元，罚没收入8776万元，国有资源（资产）有偿使用收入6766万元，其他收入250万元。

一般公共预算支出主要项目决算情况：

一般公共服务支出1.39亿元，完成调整预算的99.7%，同比下降8.6%，主要原因是落实“过紧日子”要求，加大压缩一般性支出力度；国防支出215万元，完成调整预算的158.1%，同比增长25.7%，主要原因是上级追加专项资金；公共安全支出1.35亿元，完成调整预算的123.5%，同比下降21.3%，主要是上级追加专项资金减少；教育支出5.32亿元，完成调整预算的150.8%，同比增长0.7%；科学技术支出2.76亿元，完成调整预算的151.2%，同比增长0.8%；文化旅游体育与传媒支出4856万元，完成调整预算451.7%，同比增长9.2%，主要原因是原政府性基金预算中列支事项改在本科目中列支；社会保障和就业支出4.47亿元，完成调整预算的186.3%，同比下降16.4%，主要原因是上年有一次性被征地农民参加企业职业养老保险的补助；卫生健康支出2.16亿元，完成调整预算的131.5%，同比下降39%，主要原因是医疗保险基金上划市级统筹；节能环保支出1.36亿元，完成调整预算的395.8%，同比增长13.2%，主要原因是原政府性基金预算中列支事项改在本科目中列支；城乡社区支出5.56亿元，完成调整预算的360.1%，同比增长123.4%，主要原因是原政府性基金预算中列支事项改在本科目中列支及新增一般债券安排在此科目列支；农林水支出3.8亿元，完成调整预算的133.5%，同比下降0.9%；交通运输支出8518万元，完成调整预算的130.4%，同比增长67%，主要原因是上级追加交通运输专项资金；资源勘探信息等支出2.79亿元，完成调整预算的77.7%，同比增长89%，主要原因是原政府性基金预算中列支事项改在本科目中列支;商业服务业等支出483万元，完成调整预算的447.2%，同比增长20.4%，主要原因是上级追加专项资金；金融支出74万元，同比下降57.5%，主要是重点企业贷款贴息上级专项资金减少；自然资源海洋气象等支出2738万元，完成调整预算的234.6%，同比增长49.5%，主要原因是原政府性基金预算中列支事项改在本科目中列支；住房保障支出2.03亿元，完成调整预算的405.6%，同比增长19.9%，主要原因是上级追加棚改专项资金及原政府性基金预算中列支事项改在本科目中列支；粮油物资储备支出1093万元，完成调整预算的467.1%，同比下降18.9%，主要原因是原列支的项目改列在其他相关科目中列支；灾害防治及应急管理支出2089万元，完成调整预算的198.4%，同比增长3.5%，主要原因是上级追加自然灾害救灾等专项资金；其他支出880万元，完成调整预算的14.7%，同比下降19.3%，主要原因是年初预留的切块非税项目支出和预留增人增资在预算执行中按单位对应功能科目调整列支；债务付息支出3530万元，完成调整预算的94.1%，同比增长12.7%；债务发行费用支出25万元，完成调整预算的50%，同比下降28.6%。

（二）县级政府性基金收支决算情况

2021年，县级政府性基金预算收入决算数13.82亿元，完成调整预算的101.9%，同比下降31.2%，主要是土地出让收入有所下降；加上上级基金补助收入2200万元，专项债务转贷收入7.76亿元，上年结转结余4288万元，收入总量22.23亿元。县级政府性基金预算支出决算数10.54亿元，完成调整预算的57.3%，同比下降58.6%；加上上解上级基金支出2599万元、调出资金10亿元、专项债务还本支出4814万元，支出总量21.28亿元。收支相抵，结转下年9476万元(与去年不同的是，当年国库集中支付结余7950万元按省厅要求不再按照权责发生制列支，作为财政结余结转处理，即部门结转下年7950万元，财政结转下年1526万元）。

（三）县级国有资本经营预算收支决算情况

2021年，县级国有资本经营预算收入决算数186万元，完成年初预算的100%，同比增长31.9%；加上上级补助收入11万元，收入总量197万元。县级国有资本经营预算支出决算数141万元，完成年初预算的100%，同比下降7.8%；加上调出资金56万元，支出总量197万元。收支相抵，无结转下年。

（四）县级社会保险基金预算收支决算情况

2021年，县级社会保险基金预算收入决算数3.05亿元，完成年初预算的101.3%，同比下降49%，主要是医疗保险基金实行市级统收统支；加上上年结余2.01亿元，收入总量5.06亿元。县级社会保险基金预算支出决算数2.81亿元，完成年初预算的100.2%，同比下降64.5%，主要是医疗保险基金实行市级统收统支。收支相抵，结转下年2.24亿元。

（五）根据《预算法》等有关规定，其他有关事项报告如下：

1.政府性债务基本情况。省财政厅核定全县2021年度地方政府债务限额为43.87亿元，其中：一般债务限额15.44亿元、专项债务限额28.43亿元；截至2021年底，全县地方政府债务余额38.26亿元，其中：一般债务余额12.61亿元、专项债务余额25.65亿元，均在限额之内。

2.县级预备费使用情况。2021年县级预备费预算4000万元，调减预算617.1万元，实际支出3382.9万元。主要用于年初未能到项目的一次性经费支出，如解决新冠病毒疫苗接种和疫情防控工作经费、解决政策性农业保险县级配套资金、相关会议经费，上述支出已根据《政府收支分类科目》有关规定归入具体的支出科目。

3.县级预算稳定调节基金安排使用情况。2021年，县级预算稳定调节基金年初余额为8362万元，减去年初调入用于平衡一般公共预算8362万元，加上当年增加稳定调节基金1.28亿元，年末县级预算稳定调节基金余额为1.28亿元。

4.县级预决算公开情况。2021年，县财政及县级各部门均在规定时间内，在政府门户网站上公开了预决算（决算为上年度）。当年度还对所有部门预决算公开情况进行了监督检查，对发现的问题督促单位全部整改到位。同时，按要求向县人大常委会呈报了县级预算调整方案（草案）以及地方政府债务限额情况，并进行了公开。

5.县级绩效评价开展情况。2021年，县级审核批复部门预算绩效目标项目金额10.73亿元，开展绩效目标管理的县级预算部门数量80个。选取县公安局禁毒经费、县新农村建设项目等4个项目开展重点绩效运行监控；选取县民政局党建+乐龄中心（幸福食堂）运行补助项目、县冶城职业学校现代职业教育质量提升计划项目等7个重点项目组织开展财政重点绩效评价，对县城市管理局、县乡村振兴局（原扶贫办）开展部门整体支出绩效评价，评价结果均为“优”。上述重点评价报告涉及的问题全部反馈单位作出整改。

2021年，全县财政预算执行情况总体较好，但存在不少困难和问题：受经济下行压力增大，财政收入体制调整增加省级分成等因素影响，可用财力进一步减少；同时兜牢“三保”底线、支持乡村振兴、重大项目落地和基础设施建设等重点领域资金需求快速增长，财政收支平衡难度加大；债务风险防控任务依然十分艰巨，预算管理制度改革建设还需加快，预算刚性约束力度和预算绩效管理有待进一步加强，新上线预算一体化系统不完善等等。这些都需要在今后的工作中努力解决，也恳请各位委员提出宝贵意见和建议，一如既往地支持财政工作并给予指导。

二、2021年重点审核部门决算情况

2021年县乡村振兴局（原扶贫办）和县城市管理局部门预算提交县十六届人大第六次会议进行了审议。现将上述部门决算的主要情况报告如下：

（一）县乡村振兴局情况。县乡村振兴局2021年财政拨款决算收入6220.61万元，比年初预算增加5167.97万元。收入决算数超过年初预算的原因主要是预算执行中，中央财政追加巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接专项经费1308万元，省财政追加巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接专项经费1403万元、移民专项经费1887.03万元，市级追加巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接专项经费242.96万元，县级追加其他专项经费326.98万元。县乡村振兴局无上年结余收入，总收入6220.61万元。当年财政拨款决算支出6220.61万元，比年初预算增加5167.97万元。收支相抵，无结转下年。

（二）县城市管理局。县城市管理局2021年财政拨款决算收入17931.28万元，比年初预算增加16017.34万元。收入决算数超过年初预算的原因主要是预算执行中，上级追加7896万元，其中利用世界银行贷款江西鄱阳湖流域水环境管理项目奉新县子项目6386万元、污水防涝管网资金1510万元；县级追加8121.34万元，其中环卫市场化经费3173.61万元、各项工程款2573.75万元、污水处理费326.25万元、县污水处理设施建设项目还本付息352.69万元、环卫保洁绿化用水189.24万元、垃圾处理费用388.89万元、路灯电费237.68万元、管护经费等879.23万元。加上上年结余收入94.84万元，县城市管理局总收入18026.12万元。当年财政拨款决算支出18006.18万元，比年初预算增加16092.24万元。收支相抵，结转下年19.94万元。

通过审查分析，县乡村振兴局、县城市管理局2021年度预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定，会计处理基本符合会计法和有关会计制度的规定，逐步建立和完善了有关财务管理制度和相关内控制度。但也存在预算编制不完整的问题，主要是部分追加专项资金未纳入预算编制。对此，财政部门督促部门（单位）按照预算编制要求，加大各项收入纳入预算管理力度，将部门所有收支均编入“全口径”预算，进一步规范财政财务管理，尽量缩小预算数与预算执行数之间的差异。

三、2022年上半年预算执行情况

（一）2022年上半年预算执行情况

1.一般公共预算收支情况

上半年，全县财政总收入执行数22.47亿元，完成年初预算数的64.3%，同比增长14.1%；一般公共预算收入执行数11.12亿元，完成年初预算数的65.1%，同比增长3.4%。

上半年，全县一般公共预算支出执行数24.75亿元，完成年初预算数的57.9%，同比增长17.7%。

2.政府性基金预算收支情况

上半年，政府性基金收入执行数4.98亿元，完成年初预算数的31.9%，同比增长33.9%，加上专项债券收入3.51亿元，收入总量8.49亿元。政府性基金支出执行数4.92亿元，完成年初预算数的56.3%，同比下降33.9%，加上专项债券支出3.22亿元，支出总量8.14亿元。

3.国有资本经营预算收支情况

上半年，国有资本经营预算收入执行数132万元，完成年初预算数的0.7%，同比增长32.7%。国有资本经营预算支出执行数4万元，完成年初预算数的2.6%，同比下降96%。

4.社会保险基金预算收支情况

上半年，社会保险基金预算收入执行数1.86亿元，完成年初预算数的56.1%，同比增长8.4%。社会保险基金预算支出执行数1.46亿元，完成年初预算数的48.8%，同比增长5.1%。

（二）2022年上半年预算执行运行特点

综合分析我县上半年财政运行情况，概括起来体现了以下几个特点：

1.财政收入实现“双过半”，质量进一步提升。上半年，全县财政总收入完成22.47亿元，同比增长14.1%，完成年初预算数的64.3%，超序时进度14.3个百分点；一般公共预算收入完成11.12亿元，同比增长3.4%，完成年初预算数的65.1%，超序时进度15.1个百分点，顺利实现了“双过半”的目标。一般公共预算收入中税收收入的比重为62.3%，同比提升1.2个百分点，比全市平均水平高5.6个百分点，税收占比在全市排第3位。

2.主导产业支撑有力，重点企业贡献突出。上半年，制造业税收完成11.77亿元，同比增收3.88亿元，增长49.2%，对财政增收贡献度达139.9%。其中医药化工、纺织服装行业和有色金属加工业税收分别完成6864万元、6182万元和2.45亿元，分别增长470.6%、80.8%和71.7%。纳入财政调度的237户重点企业合计入库税收16.25亿元，同比增收3.29亿元，增长25.3%，高出财政总收入增幅11.2个百分点。全县纳税1亿元和5000万元以上企业数量分别达到2户和7户，同比增加1户和5户。

3.财政支出保持增长，积极财政加力提效。上半年，全县一般公共预算支出完成24.75亿元，同比增长17.7%，连续6个月保持两位数增长。其中民生方面支出达到19.43亿元，增长24.6%，占一般公共预算支出比重为78.5%，同比提升4.3个百分点。截至6月底，新增“财园信贷通”1.93亿元、惠及企业44户；新增“科贷通”500万元，惠及企业3户，切实为市场主体纾困解难，助力企业发展。全县争取新增债券资金9.64亿元，其中一般债券2.32亿元、专项债券7.32亿元，资金重点用于老旧小区改造、公共医疗体系、学前职业教育、基础设施、农林水利等领域，有力支持县重点项目的建设。

总体来看，上半年全县财政运行稳中向好，但同时也要看到，一方面，财政收入增速放缓，受经济下行、继续落实减税降费政策及疫情影响，财政收入增收压力进一步加大，从上半年我县一般公共预算收入增幅来看，我县和其他兄弟县市相比较低并且排名在全市靠后。另一方面，财政支出压力较大，兜牢“三保”底线、支持乡村振兴、重大项目落地和基础设施建设等重点领域资金需求快速增长，加上政府债券和隐性债务还本付息、PPP项目支出责任、征地拆迁安置补偿、失地农民参保、环境治理污染防治等支出需求同样十分庞大。

四、2022年下半年财政工作重点

下半年，我县财政部门要紧紧围绕中央、省委、市委和县经济工作会议部署，深入践行“作示范、勇争先”，聚焦“六个江西”“六个强市”目标，按照县第十五次党代会确定的目标任务，牢牢把握“稳字当头”“稳中求进”工作总基调，大力优化财政支出结构，兜牢“三保”底线，落实“六保”任务，做好“六稳”工作，支持重点领域支出和重大项目建设，以优异的成绩迎接党的二十大胜利召开。

（一）壮大财源税源，广开源头促增收。一是大力培育财源，全面加强收入征管。加强宏观经济形势分析，积极谋划收入预期，加强与税务部门沟通协作，密切关注重点税源企业的发展态势，加强产业转型升级，加快新旧动能转换，培育高质量发展新优势。二是全力落实积极财政政策。继续做好帮扶中小企业纾困解难42条支持措施及增值税留抵退税政策落实工作。激发市场主体活力，用财政收入“减法”换企业效益“加法”与市场活力“乘法”。三是加大政府专项债券项目推进实施力度，尽快形成更多实物工作量,有效发挥投资拉动效应，对冲经济下行压力。

（二）优化财政支出结构，着力促进民生福祉。一是兜牢基层平稳运行底线。树牢过“紧日子”思想，坚持尽力而为、量力而行，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，严防“三保”风险，兜牢兜实基本民生底线。二是加大盘活财政存量资金力度，将清理范围扩展至部门结余，统筹用于亟需资金支持的领域，提高财政资金使用效益。尽快梳理存量国有资产，合理合规处置，妥善做好收支安排。三是全力支持巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接。继续加大财政对乡村振兴的投入力度，保障支持农村基础设施项目建设，支持推进乡村振兴战略，保障农业生产增效、农村村庄宜居水平提高和农民收入的增加。

（三）深化推进改革发展，完善财政体制机制。一是紧跟省、市工作步伐，加快推进预算管理一体化改革，做好业务规范解读，全面运用一体化系统开展预算管理各项工作，包括预算批复、预算调整调剂、预算执行、会计核算等业务。同步加强和规范日常业务，不断提升财政财务管理水平。二是按照省市统一部署,积极与县人民银行协调沟通,加快建立“三保”资金专户,加大转移支付及专项债券争取力度,提高财政部门对国库资金的调度能力。三是制定出台国有资产出租、处置等管理文件，加强对县属国有企业资金全过程监督管理，制定出台《县属国有企业资金全过程监督管理实施办法》。

（四）压减支出过紧日子，加强财政资金监管。一是在过“紧日子”中保障重点。积极应对减税降费政策影响，带头树牢过“紧日子”思想，不断优化财政支出结构，进一步压减非急需、非刚性支出，集中财力兜牢基层平稳运行底线和保障县委、县政府决策的重点支出资金需求。二是全方位发挥财政监督职能。强化监督意识，加强日常监督和专项监督相结合，重点加强对民生、乡村振兴、涉企等重点领域的资金监管，切实做到“花钱必问效、无效必问责”，推动预算部门强化廉洁意识和绩效意识，确保财政资金使用安全、合规、高效。三是严格政府投资项目审核。开展建设项目可行性研究论证和财政承受能力评估论证，对确需“上马”的项目，事先落实资金来源或资产平衡方案，否则一律不予实施。