第三部分  2022年度部门决算情况说明

 

一、收入决算情况说明

本部门2022年度收入总计680.27万元，其中年初结转和结余0万元，较2021年减少46.4万元，下降100 %；本年收入合计680.27万元，较2021年增加121.24万元，增长21.69 %，主要原因是：人员增加，正常波动。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入680.27万元，占100%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。    

二、支出决算情况说明

本部门2022年度支出总计680.27万元，其中本年支出合计680.27万元，较2021年增加74.84万元，增长12.36%，主要原因是：行政运行相关经费增加，人员增加及单位加装电梯；年末结转和结余0万元，较2021年增加0万元，增长0%，主要原因是：实行零基预算，无结余结转下年资金。

本年支出的具体构成为：基本支出643.31万元，占94.57%；项目支出36.96万元，占5.43%；经营支出0万元，占0%；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）0万元，占0%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2022年度财政拨款本年支出年初预算数为345.35万元，决算数为680.27万元，完成年初预算的196.98%。其中：

（一）一般公共服务支出年初预算数为275.04万元，决算数为552.13万元，完成年初预算的200.75%，主要原因是：预算计划不足，年中追加预算。

（二）社会保障和就业支出年初预算数为27.95万元，决算数为52.5万元，完成年初预算的187.84%，主要原因是：预算计划不足，机关事业单位职业年金缴费支出增加。

（三）卫生健康支出年初预算数为21.4万元，决算数为24.17万元，完成年初预算的112.94%，主要原因是：新招录干职工，费用增加。

（四）城乡社区支出年初预算数为0万元，决算数为2.58万元，完成年初预算的100%，主要原因是：年中追加预算。

（五）住房保障支出年初预算数为20.96万元，决算数为22.63万元，完成年初预算的107.97%，主要原因是：新招录干职工，费用增加。

（六）其他支出年初预算数为0万元，决算数为26.26万元，完成年初预算的100%，主要原因是：预算计划不足，年中追加预算。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2022年度一般公共预算财政拨款基本支出640.73万元，其中：

（一）工资福利支出459.42万元，较2021年增加47.29万元，增长11.47%，主要原因是：新招录干职工，费用增加。

（二）商品和服务支出104.31万元，较2021年减少22.56万元，下降17.78%，主要原因是：压减支出。

（三）对个人和家庭补助支出64.84万元，较2021年增加45.74万元，增长239.48%，主要原因是：支付抚恤金。

（四）资本性支出12.15万元，较2021年增加12.15万元，增长100%，主要原因是：办公设备老旧，购置相关设备。

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2022年度财政拨款“三公”经费支出全年预算数为3.12万元，决算数为3.12万元，完成全年预算的100%，决算数较2021年减少0.02万元，下降0.64%，其中：

（一）因公出国（境）支出全年预算数为0万元，决算数为0万元，完成全年预算的0%，决算数较2021年增加0万元，增长0%，主要原因是无出国（境）。决算数较全年预算数增加的主要原因是：无出国（境）。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

（二）公务接待费支出全年预算数为3.12万元，决算数为3.12万元，完成全年预算的100%，决算数较2021年减少0.02万元，下降0.64%，主要原因是从严控制公务接待支出。决算数较全年预算数减少的主要原因是：厉行节约。全年国内公务接待15批，累计接待197人次，其中外事接待0批，累计接待0人次。

（三）公务用车购置及运行维护费支出0万元，其中公务用车购置全年预算数为0万元，决算数为0万元，完成全年预算的0%，决算数较2021年增加0万元，增长0%，主要原因是无公务用车购置，全年购置公务用车0辆。决算数较全年预算数增加（减少）的主要原因是：无公务用车购置；公务用车运行维护费支出全年预算数为0万元，决算数为0万元，完成全年预算的0%，决算数较2021年增加0万元，增长0%，主要原因是无公务用车运行维护费，年末公务用车保有0辆。决算数较全年预算数增加的主要原因是：本部门无公务用车，未发生相关费用。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2022年度机关运行经费支出116.47万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致），较上年决算数减少10.4万元，降低8.20%，主要原因是：资产运行维护支出减少，信息系统运行维护支出减少。

七、政府采购支出情况说明

本部门2022年度政府采购支出总额44.33万元，其中：政府采购货物支出3.22万元、政府采购工程支出36.75万元、政府采购服务支出4.36万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

八、国有资产占用情况说明

截止2022年12月31日，本部门国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。其中车辆中的其他用车主要是无用车情况。

九、预算绩效评价情况说明

（一）绩效评价工作开展情况

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2022年度部门预算范围的二级项目2个全面开展绩效自评，共涉及资金55.78万元，占项目支出总额的100%。   

组织对“审计工作经费”、“党建工作经费”等2个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出55.78万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本预算支出0万元。从评价情况来看，我局符合部门职责和相关管理规定，绩效目标合理，评价指标体系较完善，评价标准较科学，业务管理制度较完善，业务监控有效性较好，各项业务工作有序开展，财务管理制度规范，各项指标达均标，评价结果为“优”。

组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出677.69万元，政府性基金预算支出2.58万元。从评价情况来看，本局2022年度整体支出绩效良好，基本完成了预算规划的各项工作，达到了预算所设立的主要目标。2022年度预算编制及执行基本符合预算及相关法律法规，会计核算基本符合有关会计制度规定，建立和完善了有关财务管理制度和相关内部控制制度，无截留、隐匿、挤占、挪用情况。

（二）部门决算中项目绩效自评结果

为增强部门及资金使用单位绩效意识，加快建立全方位、全过程、全覆盖、全公开的预算绩效管理机制，按照《奉新县财政局关于开展单位自评及部门评价的通知》（奉财绩〔2023〕1 号文件）要求，奉新县审计局认真组织开展了2021 年度项目支出绩效自评工作，现将自评情况汇总报告如下。：

一、项目支出绩效目标情况

（一）项目支出全年预算情况

奉新县审计局2022年共有预算项目2个，部门预算项目全年预算总数为55.78万元，具体包括：审计工作经费53.78万元、党建工作经费2万元。

 （二）年初部门预算项目绩效目标情况

我局在编制2022年度部门预算期间，根据奉新县财政局核定的项目支出控制数，通过财政信息一体化系统，认真编报了2022年度预算项目支出绩效目标，切实将预算绩效目标管理相关要求落到实处。

二、单位自评工作开展情况

（一）绩效自评目的、对象和范围

财政支出绩效评价是指从深化部门预算改革和加强预算绩 效管理的实际需要出发，通过科学合理的方法，客观公正地评价 财政资金使用过程中的规范性、经济性、效率性和效益性。绩效 评价的目的是强化部门预算支出责任、改善财政支出管理、优化资源配置以及提高公共服务水平。本次绩效自评的对象和范围为我局2022年度所有二级项目，涉及财政预算资金55.78万元。

（二）绩效自评方法

我局2022年度项目支出绩效自评采用定量和定性评价相结 合的比较法，总分由各项明细指标得分汇总形成。具体按以下方法评定：

 1.定量指标评定方法：与年初制定的目标指标值相比，完成 目标指标值的，记该指标所赋全部分值；未完成目标指标值的，按照完成值与指标值的比例计分。

 2.定性指标评定方法：指标完成情况分为达成年度指标、部分达成年度指标并具有一定效果、未达到年度指标且效果差三档，按照该指标对应分值区间100%-80%（含）、80%-60%（含）、 60%-0%合理确定分值。

（三）绩效自评组织实施情况

我局组织由综合股及项目相关负责人成立评价小组开展 2022年度项目支出绩效自评工作。一是布置工作，具体分工，明 确职责。二是相关股室室按照评价工作要求，及时提供项目资金支出、绩效实现情况的资料。三是围绕项目年度绩效目标和项目完成情况，对照绩效自评表逐项认真客观开展自评。四是对各项目自评情况进行汇总和综合分析，形成2022年度部门预算项目绩效自评汇总报告。

（四）绩效自评资金总量占比情况

我局2022年度部门项目支出预算总额55.78万元，部门预算项目总个数为2个。按照县财政局通知要求，我局对2022年度2个部门预算项目全部进行了自评，开展绩效自评项目预算合计55.78万元，开展绩效自评项目总额占本部门全年预算项目总额的比例为100%，符合县财政局通知规定的比例要求。

三、综合评价结论

对照项目支出绩效自评表，通过对当年项目预算执行情况和相关绩效目标完成情况的认真评分、评价，我局2022年度两个二级项目绩效自评分数均在90分以上，优秀率为100%，自评得分平均分为91.5分。

四、绩效目标完成总体情况分析

（一）预算执行总体情况分析

我局2022年度部门预算项目全年预算总数为55.78万元。截至2022年12月31日，部门预算项目全年执行总数为55.78万元，预算执行率为100%。具体包括：1.审计工作经费，全年预算数53.78万元，全年执行数53.78万元，预算执行率100%；2.党建工作经费，全年预算数2万元，全年执行数2万元，预算执行率100%。

（二）绩效目标完成总体情况分析

2022年，在县委、县政府和市审计局的坚强领导下，我局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕中心、 服务大局，聚焦主责主业、主动担当作为。共完成审计调查项目(单位)44个；提交审计报告和专项审计调查报告58篇，提出审计建议105条，被审计单位采纳105条。加强政治理论知识，严格落实“三会一课”、组织生活会制度，领导干部上党课3次，其中廉政党课2次，到挂点村上党课1次，组织局机关全体党员赴百丈山红色教育基地开展 “不忘革命历史 体验红色精神”主题党日活动。

奉新县审计局在促进令行禁止、维护经济安全、推动深化改革、推进廉政建设等方面作出了积极贡献，较圆满地完成了各预算项目年度绩效目标。

五、偏离绩效目标的原因和改进措施

（一）绩效偏离目标的原因

审计工作经费支出较为滞后，原因是重点审计项目集中在下半年，相关经费拨出较为缓慢。

（二）改进措施

进一步加强项目预算绩效管理。针对本次绩效自评中预算执行率偏低的项目，我局将认真总结、分析和整改。在2022年将审计计划制定得更为科学合理，并进一步加强项目预算管理和绩效目标管理，合理进行成本测算，提高项目资金预算编制和绩效目标设定的准确性，强化预算刚性约束。

六、绩效自评结果应用和公开情况

（一）绩效自评结果应用情况

按照县级财政部门的工作要求，我局高度重视绩效自评结果的应用，切实加强自评结果的分析和运用。一是及时总结经验，发现不足并及时整改；二是将本次绩效自评结果作为进一步改进和完善预算绩效管理的重要依据；三是进一步加强部门预算绩效管理工作的组织领导，强化职责履行，切实提高我局的预算绩效管理水平。

（二）绩效自评结果公开情况

我局按照财政部门的统一要求，对2022年度项目支出绩效自评情况予以公开。

      

（三）部门评价项目绩效评价情况

本部门公开“审计工作经费”项目部门评价报告（见附件）。

 

第四部分  名词解释

 

财政拨款收入：指单位本年度从县级财政部门取得的财政拨款。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入，事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

其他收入：指单位取得的除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的各项收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位用事业基金弥补当年收支差额的数额。

年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

结余分配：指事业单位按规定对非财政补助结余资金提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及减少单位按规定应缴回的基本建设竣工项目结余资金。

年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。

上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

“三公”经费：指各部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及办公用房水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：指财政厅行政单位及参照公务员法管理的事业单位，用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）事业单位离退休（项）：指实行归口管理的事业单位开支的离退休经费。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）行政单位离退休（项）：指未归口管理的行政单位开支的离退休经费。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）：指按房改政策规定，向符合条件的职工发放用于购买住房的补贴。

第五部分  附  件