目录

 

第一部分奉新县财政局概况

一、部门主要职责

二、部门基本情况

第二部分2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

十、国有资产占用情况表

第三部分2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

第四部分名词解释

第五部分附件

第一部分奉新县财政局概况

 

一、部门主要职能

（一）贯彻执行国家的财政、税收法律法规和政策，拟订全县有关地方性规章草案。分析预测宏观经济形势，参与制定有关宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。研究全县财税发展战略，拟订县与乡镇(场、管委会、办事处)、国家与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

（二）承担县本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度县本级预决算草案并组织执行。受县政府委托，向县人民代表大会报告全县预算及其执行情况，向县人大常委会报告全县决算。组织制订经费开支标准、定额，负责审核批复部门(单位)的年度预决算。完善县对乡镇(场、管委会、办事处)的转移支付制度。

（三）负责全县政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。

（四）承担行政、政法等方面的部门预决算有关工作。根据全县安全生产工作的需要，确保县本级安全生产监督管理和行政执法所需的经费，以及全县性安全生产工作会议、专项整治、宣传教育、事故处理、相关奖励等所需的经费。配合部门向上争取安全生产支撑体系建设、安全技术改造项目资金贴息、应急救援体系建设等专项资金，并对资金的使用情况进行监督检查。将安全生产监督管理所必需的经费列入财政预算。拟订全县行政性经费的财务管理制度。负责全县行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。承担全县行政单位国有资产管理的有关工作。

（五）负责制定全县行政事业单位国有资产管理制度，按规定管理行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策，负责全县财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

（六）负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，对全县行政、事业单位国有资产的监督管理，制定全县国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益，制定并组织执行企业财务制度，参与拟订全县企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。

（七）负责办理和监督县本级财政的经济发展支出、县本级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订县本级建设投资的有关政策，制定基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

（八）会同有关部门管理全县财政社会保障和就业及医疗卫生支出，会同有关部门拟订全县社会保障资金(基金)的财务管理制度，编制全县社会保障预决算草案。

（九）参与研究利用外资的有关政策，管理外国政府和国际金融机构在奉新贷款项目的有关业务。

（十）负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

（十一）监督检查财税法规、政策的执行情况，反映全县财政收支管理中的重大问题。

（十二）负责县本级非税收入的征收管理和稽查,非税收入票据的管理和稽查。

（十三）完成县委、县政府交办的其他任务。

二、部门基本情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共1个，包括：奉新县财政局本级。

本部门2022年年末实有人数143人，其中在职人员143人，离休人员0人，退休人员 0人（不含由养老保险基金发放养老金的离退休人员）；年末其他人员0人；年末学生人数0人；由养老保险基金发放养老金的离退休人员69人。

第二部分2022年度部门决算表

 

 

 

 

详见附表

 

 

 

 

第三部分2022年度部门决算情况说明

 

一、收入决算情况说明

本部门2022年度收入总计2979.92万元，其中年初结转和结余0万元，较2021年减少62.9万元，下降100%；本年收入合计2979.92万元，较2021年减少5221.23万元，下降63.66%，主要原因是：本年度机构改革，单位撤并，部分职职能转移至其他单位，项目支出下降。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入2979.92万元，占100%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

二、支出决算情况说明

本部门2022年度支出总计2979.92万元，其中本年支出合计2979.92万元，较2021年减少5221.23万元，下降63.66%，主要原因是：本年度机构改革，单位撤并，部分职职能转移至其他单位，项目支出下降；年末结转和结余0万元，较2021年持平，主要原因是：按盘活财政存量资金的要求，本年度及上年度无年末结转和结余。

本年支出的具体构成为：基本支出2098.79万元，占70.43%；项目支出881.13万元，占29.57%；经营支出0万元，占0%；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）0万元，占0%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2022年度财政拨款本年支出年初预算数为2293.76万元，决算数为2979.92万元，完成年初预算的99.76%。其中：

（一）一般公共服务支出年初预算数为1263.41万元，决算数为1412.11万元，完成年初预算的111.77%，主要原因是：本年度追加预算一体化项目维护经费。

（二）社会保障和就业支出年初预算数为148.69万元，决算数为212.01万元，完成年初预算的142.59%，主要原因是：本年度新增调离及退休人员8人，职业年金补缴支出大幅增加。

（三）卫生健康支出年初预算数为87.14万元，决算数为93.51万元，完成年初预算的107.31%，主要原因是：本年度医保基数调整，年终实际决算数较年初预算数有所增长。

（四）城乡社区支出年初预算数为0万元，决算数为167.6万元，完成年初预算的0%，主要原因是：本年度年中追加网络安全升级改造相关项目支出。

（五）农林水支出年初预算数为0万元，决算数为103万元，完成年初预算的0%，主要原因是：本年度年中追加农村综合改革转移支付项目支出。

（六）资源勘探工业信息等支出年初预算数为0万元，决算数为4.68万元，完成年初预算的0%，主要原因是：本年度机构改革，调整预算追加经费。

（七）住房保障支出年初预算数为111.52万元，决算数为111.78万元，完成年初预算的100.23%，主要原因是：本年度住房公积金基数调整，住房公积金年终实际支出较年初预算略有增加。

（八）其他支出年初预算数为683万元，决算数为875.22万元，完成年初预算的128.14%，主要原因是：本年度年中追加基建审核经费项目。

 

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2022年度一般公共预算财政拨款基本支出2088.79万元，其中：

（一）工资福利支出1752.36万元，较2021年减少149.39万元，下降7.86%，主要原因是：本年度退休人员增加及奖金改革，工资福利相关支出下降。

（二）商品和服务支出249.09万元，较2021年减少43.27万元，下降14.8%，主要原因是：受疫情影响，本年度商品和服务支出有所下降。

（三）对个人和家庭补助支出60.27万元，较2021年减少7.09万元，下降10.53%，主要原因是：本年度退休人员绩效补贴改革，相关支出下降。

（四）资本性支出27.07万元，较2021年增加13.89万元，增长105.39%，主要原因是：本年度设备购置等支出增加。

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2022年度财政拨款“三公”经费支出全年预算数为21.74万元，决算数为21.74万元，完成全年预算的100%，决算数较2021年减少7.79万元，下降26.38%，其中：

（一）因公出国（境）支出全年预算数为0万元，决算数为0万元，完成全年预算的0%，决算数较2021年持平，主要原因是本年度未安排因公出国（境）。决算数较全年预算数持平的主要原因是：本年度年初预算及决算未安排因公出国（境）支出。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要为：本年度未安排因公出国（境）。

（二）公务接待费支出全年预算数为16.94万元，决算数为16.94万元，完成全年预算的100%，决算数较2021年减少0.67万元，下降3.8%，主要原因是压减三公经费开支。决算数较全年预算数减少的主要原因是：严格贯彻厉行节约相关规定，从严控制公务接待支出。全年国内公务接待141批，累计接待人1132次，其中外事接待0批，累计接待0人次，主要为：正常公务接待及商务接待。

（三）公务用车购置及运行维护费支出4.8万元，其中公务用车购置全年预算数为0万元，决算数为0万元，完成全年预算的0%，决算数较2021年持平，主要原因是本年度未安排公务用车购置支出，全年购置公务用车0辆。决算数较全年预算数持平的主要原因是：本年度未安排公务用车购置支出；公务用车运行维护费支出全年预算数为4.8万元，决算数为4.8万元，完成全年预算的100%，决算数较2021年减少7.12万元，下降59.73%，主要原因是压减三公经费开支，年末公务用车保有1辆。决算数较全年预算数减少的主要原因是：严格贯彻厉行节约相关规定，从严控制公车运行维护支出。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2022年度机关运行经费支出276.16万元，较上年决算数减少29.39万元，降低9.62%，主要原因是：严格贯彻厉行节约相关规定，从严控制公用经费支出。

七、政府采购支出情况说明

本部门2022年度政府采购支出总额162.87万元，其中：政府采购货物支出5.27万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出157.6万元。授予中小企业合同金额162.87万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额162.87万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的3.24%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的96.76%。

八、国有资产占用情况说明

截止2022年12月31日，本部门国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。其中车辆中的其他用车主要是一般公务用车。

九、预算绩效评价情况说明

（一）绩效评价工作开展情况

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2022年度部门预算范围的18二级项目个全面开展绩效自评，共涉及资金1160.71万元，占项目支出总额的100%。

组织对“基建审核经费”项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出623.53万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本预算支出0万元。从评价情况来看，基建审核经费预算执行整体情况正常，保障县内基础设施建设相关项目正常执行。

组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出1160.71万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，部门整体支出绩效情况较好，各项绩效指标实际完成值与预期目标相差小，评价得分较高，项目得到很好的执行。

（二）部门决算中项目绩效自评结果

  

 

奉新县财政局绩效自评总报告

 

一、本部门项目绩效目标情况

奉新县财政局包含奉新县财政局本级，2022年，部门本级实施项目18个，在项目实施中，均严格按照绩效目标管理要求设置项目绩效目标。整体工作完成情况，总体工作完成率100%，部门整体绩效目标得分 95 分，绩效评价等级为“优”。

二、单位自评工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

本次绩效评价围绕项目决策合理性、管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效益目标是否实现等方面的内容。为进一步规范财政资金运行和预算绩效管理，完善政策制度，推动部门有效履职，优化资源配置和财政支出结构，强化支出责任，提高财政资金使用效益提供支撑。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等。

根据工作安排，部门本级开展单位自评，主管部门审核汇总，本次自评采用了资料审查、综合评价等评价方式，使用了比较法、公众评价法等绩效评价方法。

（三）绩效评价工作过程。

为做好本次自评工作，重点围绕项目预算执行情况、产出情况、效益情况以及满意度四个方面设计指标体系，进行评价分析并进行评价打分。首先审查项目资料，包括项目档案、财务资料等，然后通过实地走访了解项目的实施情况，同时开展问卷调查，了解相关人员对看法，纳入评分体系。根据工作安排，本单位2022年连续6次完成绩效监控填报，并于2月份完成了单位自评，3月份完成了部门整体支出绩效自评等工作，并根据工作要求，评价结果全部上传预算绩效管理一体化系统。

三、综合评价结论

本次自评项目共18个，其中自评90分以上的8个，80分-90分的10个,其中优秀等次占总数的44.44%.

附项目自评得分汇总表：

序号	项目实施单位	项目名称	自评得分	自评等次
1	奉新县财政局	中央普惠金融发展专项资金(创业担保贷款)	100	优秀
2	奉新县财政局	预算一体化系统维护及网络安全建设	85	良好
3	奉新县财政局	预算绩效管理委托第三方机构经费	85	良好
4	奉新县财政局	预算绩效工作经费	85	良好
5	奉新县财政局	一事一议财政奖补项目工作经费	91	优秀
6	奉新县财政局	网络安全升级改造及等保测评	94	优秀
7	奉新县财政局	税务经费	100	优秀
8	奉新县财政局	基建审核经费	100	优秀
9	奉新县财政局	国库代理	100	优秀
10	奉新县财政局	奉新县新型城乡一体化人居环境改善、提升管理项目和奉新县国有资产(水库、河道)生态治理、管理提升及经营权转让项目服务费	80	良好
11	奉新县财政局	奉新县国有资产提升改造管理及经营权(停车场、河道、水库等)转让项目全过程咨询服务	81	良好
12	奉新县财政局	非税电子化改革	95	优秀
13	奉新县财政局	PPP项目绩效评价咨询服务合同——奉新县文体艺术中心及东湖公园、九天阁等道路建设PPP项目	80	良好
14	奉新县财政局	2022年农村综合改革转移支付(一事一议)	84	良好
15	奉新县财政局	提前下达2022年农村综合改革转移支付-美丽乡村建设	81	良好
16	奉新县财政局	提前下达2022年农村综合改革转移支付-农村公益事业财政奖补	81	良好
17	奉新县财政局	2022年农村综合改革转移支付-美丽乡村建设	93	优秀
18	奉新县财政局	2022年农村综合改革转移支付-农村公益事业财政奖补	84	良好

 

四、绩效目标完成情况总体分析

项目基本完成了既定的工作任务，达到了预期的绩效目标。通过对绩效目标的分析，总体情况如下：

（一）预算执行率指标情况

在进行自评的18个项目中，预算执行率100%的4个，占项目总数的22.22%；预算执行率60%-99%的4个，占项目总数的22.22%；预算执行率60%以下的10个，占项目总数的55.56%。

其中奉新县国有资产提升改造管理及经营权(停车场、河道、水库等)转让项目全过程咨询服务项目及奉新县新型城乡一体化人居环境改善、提升管理项目和奉新县国有资产(水库、河道)生态治理、管理提升及经营权转让项目服务费项目预算执行率为0%，原因是项目取消，拨付指标已被财政收回；2022年农村综合改革转移支付-农村公益事业财政奖补项目、提前下达2022年农村综合改革转移支付-美丽乡村建设项目、提前下达2022年农村综合改革转移支付-农村公益事业财政奖补项目、2022年农村综合改革转移支付-美丽乡村建设项目、2022年农村综合改革转移支付(一事一议)项目预算执行率为0%，原因是本项目为一次性项目且为跨年项目，农业股按各乡镇项目推进进程支付，2022年未完成支付部分计划于2023年完成支付；预算绩效工作经费项目及预算绩效工作经费项目预算执行率为0%，原因是本项目为跨年项目，按绩效评价股工作进度，预计于2023年完成项目经费支付；PPP项目绩效评价咨询服务合同——奉新县文体艺术中心及东湖公园、九天阁等道路建设PPP项目算执行率为0%，原因是本项目为一次性项目，按投融资股工作进度，预计于2023年上半年完成项目经费支付。

绩效目标完成情况分析表
项目名称	产出指标	效益指标	满意度	执行率	总分
奉新县新型城乡一体化人居环境改善、提升管理项目和奉新县国有资产(水库、河道)生态治理、管理提升及经营权转让项目服务费	20	50	10	0	80
奉新县国有资产提升改造管理及经营权(停车场、河道、水库等)转让项目全过程咨询服务	43	35	3	0	81
PPP项目绩效评价咨询服务合同——奉新县文体艺术中心及东湖公园、九天阁等道路建设PPP项目	0	60	20	0	80
2022年农村综合改革转移支付(一事一议)	50	30	4	0	84
提前下达2022年农村综合改革转移支付-美丽乡村建设	30	41	10	0	81
提前下达2022年农村综合改革转移支付-农村公益事业财政奖补	40	36	5	0	81
2022年农村综合改革转移支付-农村公益事业财政奖补	50	30	4	0	84
2022年农村综合改革转移支付-美丽乡村建设	53	30	5	5	93
一事一议财政奖补项目工作经费	56	20	10	5	91
预算绩效工作经费	40	30	15	0	85
预算绩效管理委托第三方机构经费	50	25	10	0	85
预算一体化系统维护及网络安全建设	45	30	10	0	85
非税电子化改革	60	20	10	5	95
税务经费	50	20	20	10	100
网络安全升级改造及等保测评	47	20	20	7	94
中央普惠金融发展专项资金(创业担保贷款)	54	27	9	10	100
国库代理	40	35	15	10	100
基建审核经费	50	20	20	10	100

 

五、偏离绩效目标的原因和改进措施

（一)原因分析

2021年度18个项目自评，12个项目全年执行率与全年预算数有偏离，预算完成率及支付进度率不高，问题如下：部分项目年内撤销，拨款指标被财政收回；部分项目为跨年项目，将于2023年完成项目经费支出。

(二）改进措施

科学合理地编制预算，提高部门预算编制工作的科学化精细化水平。全年预算经费，制定阶段性支出计划目标、夯实实施计划。财务人员及业务办公室互相协调全力配合，加强支付进度的监控，提高预算执行率。科学设置绩效目标，按照绩效目标清晰、细化、可衡量的要求，为绩效监控、绩效自评工作开展打好基础。

六、绩效自评结果应用情况

绩效评价结果应用是整个预算绩效管理的落脚点，是预算绩效管理的重要环节。根据绩效预算管理要求，我部门将继续纵深推进评价结果应用，建立长效机制，把项目绩效评价结果作为下一年度安排部门预算和考核（单位）工作绩效目标的重要依据，进一步优化财政资源配置。在编制2023年度部门预算中，实现预算和绩效管理一体化，确保预算绩效管理工作取得实效。

建立绩效评价结果报告和公开制度，将项目支出绩效自评结果继续在政府门户网站公开，以增强财政资金使用的透明度，发挥绩效评价对财政资金的跟踪问效作用和决策信息反馈作用。

 

（二）部门评价项目绩效评价情况

 

2022年奉新县财政局基建审核经费项目

部门评价报告

 

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

投资评审股是奉新县财政公共服务中心下属科室。其部门职责是负责政府投资建设项目预 (决) 算的评审，参与投资项目的前期、建设中工程变更和竣工验收工作。开展财政投资评审业务的指导。负责县重点工程资金审核及监管，并建立 重点工程档案。负责管理财政投资评审经费。

为了履行部门职责， 加强县级财政项目支出预算管理，提升财政预算科学化、精细化管理水平，加快实现财政项目资金评审的制度化、专业化和规范化， 提高财政项目资金使用效益，根据《预算法》和县财政局相关规定设立了“奉新县财政局基建审核经费”项目(以下简称“该项目”)。

该项目是投资评审股开展相关业务所必需的工作经费， 为项目评审业务委托费。2022年度县财政向投资评审股下达当年评审任务项目410个，评审金额为31.14亿元。

2.主要内容及实施情况

（1）项目主要内容

该项目内容为根据《奉新县政府投资管理办法》委托中介机构对我县政府投资项目预结算进行评审，完成评审任务后按收费标准支付评审费用。

（2）项目实施情况

投资评审股根据奉新县政府安排对项目进行预结算评审。预算单位按评审中心的要求，及时、完整地提供财政评审所需资料，并配合评审中心做好评审工作。

投资评审股通过江西省投资评审管理系统选取中介机构进行评审评审内容主要包括必要性评审、合理性评审以及其他需要进行评审的内容。在与预算单位进行充分沟通的基础上形成评审意见，预算单位对评审意见提出书面反馈意见。投资评审股的评审工作原则上在收到预算单位所提供符合评审要求的申报资料后完成并出具评审报告。

3.资金投入和使用情况

（1）资金投入情况

该项目2022年初预算资金为500万元，截止至2022年底，实际到位资金680万元，资金到位率100%。

（2）资金使用情况

2022年该项目年初预算为500万元，上年结转180万元，当年实际支出623.53万元。

（二）项目绩效目标

总目标：履行部门职责，加强县级财政项目支出预算管理， 提升财政预算科学化、精细化管理水平，加快实现财政项目资金评审的制度化、专业化和规范化， 提高财政项目资金使用效益。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

本次绩效考核评价目的是通过对项目的绩效评价，了解和掌握项目实施的具体情况，评价项目资金安排的科学性、合理性、规范性和资金使用成效，及时总结项目管理经验，完善项目管理办法，提高项目管理水平和资金的使用效益。

评价对象是与项目资金相关的事项。

评价范围是该项目实施目标的完成情况，相关活动组织与执行情况、费用支出的合法、合规、合理情况，取得的效益情况以及其他相关内容。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准.

1.绩效评价原则

项目评价原则严格遵守相关性、重要性、可比性、系统性、经济性原则执行。

2.评价指标体系

项目决策：项目适应县级财政评审管理的战略目标、立项依据充分、立项规范、项目绩效目标设定合理、绩效指标清晰可衡量。项目管理： 预算执行及时、专项资金全部用于县级财政资金专项评审管理、财务管理制度健全、项目内部管理制度较为健全、项目档案管理良好。

项目产出：年度评审任务完成率 100%、评审报告集体审核率 100%，评审及时完成、项目评审报告为项目预算资金拨付提供支撑， 及时率达到 85%以上， 预算主管部门对评审反馈意见及时确认、评审报告无重大差错。

项目效益：通过评审核减不合理的预算支出，提高财政资金使用效率、后续管理制度健全、评审结果认可度高，结果获业务支出处室利用、提高财政预算管理和提升财政资金绩效作用显著、预算主管单位、项目单位及业务支出处室对项目满意度较高。

项目影响：通过评审，提高项目单位对项目预算编制重视程度和预算编制的规范水平，对评审中发现的问题提出项目政策或项目管理建议。

根据绩效评价的基本原理、原则和项目特点，本次绩效评价指标体系设置包括决策、过程、产出、效益、满意度5个一级指标，10个二级指标和15个三级指标，满分为100分。评价指标体系具体见下表

3.评价方法

本次评价将通过成本效益法、比较法、因素分析法、最低成本法、案卷研究法及现成调研法等方法，对项目进行定量评价。

4.评价标准

绩效评价标准主要以计划标准、行业标准、历史标准、经验标准等方面作为评价工作的基本准绳和标尺。

（三）绩效评价工作过程

根据《奉新县财政局关于开展开展单位自评及部门评价的通知》（奉财绩【2023】1 号文件）要求，本次绩效评价工作过程主要分为前期准备阶段、组织实施阶段、活动总结阶段三个方面，包括前期筹备协调、制定工作方案、组织现场实施、撰写总结报告以及资料整理归档等。

三、综合评价情况及评价结论

该项目绩效评价总分值为98分，本次绩效评价结果分为四档：

综合得分在90-100分（含90分）为优；

综合得分在80-90分（含80分）为良；

综合得分在60-80分（含60分）为中；

综合得分在60分以下为差。

（一）综合评价情况

本次评价在项目前期筹备协调、制定工作方案、组织现场实施等基础上，依据项目绩效评价指标体系进行评分，该项目综合评价分数为98分，评价为“优”。具体评分情况见附件。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

项目决策是项目立项的前提和方向，本次评价从项目立项以及项目目标两个方面来评价项目决策的优劣。项目决策权重 11分，本项目得分 11 分。

(1) 项目立项依据充分

为了加强县级财政项目预算管理，提升财政预算科学化、精细化管理水平，加快实现财政项目预算评审的制度化、专业化和规范化，提高财政项目资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》和县财政局相关规定，评审中心承担了财政项目评审工作，项目立项依据充分，故立项依据充分性指标得满分。

(2)项目立项规范

该项目系经常性项目，2022年度根据2021年的预算执行情况及县财政局对财政重点项目评审规模的总体要求进行预计，其他各类经费预算是以上年平均单价为基础，采用成本核算法预算符合实际情况，依据的数据基本合理，从保障项目实施的角度看基本可行。对项目立项的合法性、合规性及合理性予以肯定。故项目立项规范性指标得满分。

(3)项目绩效目标设定合理、绩效指标清晰可衡量

该项目系财政基本职能开展相关业务必需的工作， 符合国家和本县的有关政策法规，对加强财政预算资金管理，规范相关预算申报工作，提高预算编制的科学化、精细化水平，建立现代财政管理制度起到了积极作用，通过开展财政专项资金项目评审为节约财政资金，控制不合理的预算需求，为公共财政资金把关具备良好的项目效益。项目的预期产出效益和效果符合客观实际的业绩水平，所设定的绩效目标与项目相应预算具有密切的关联性。项目申报内绩效指标设定清晰、可衡量，故绩效目标合理性指标得满分。

（二）项目过程情况

项目管理是保证项目获得效果的重要基础和前提， 本次评价从投入管理、财务管理和项目实施三个方面来评价项目管理的优劣。项目管理权重24分，本项目得分 21 分。

项目管理是保证项目获得效果的重要基础和前提， 本次评价 从投入管理、财务管理和项目实施三个方面来评价项目管理的优劣。项目管理权重 24分，本项目得分 20.4分。

（1）财政资金的使用符合相关规定

资金全部用于组织实施县级财政资金评审工作的开展，全部 为评审业务委托费，使用内容与预算一致，专款专用率达到 100%，资金使用合理性指标得满分。

( 2 ) 预算执行率合格

2022年该项目年初预算为500万元，上年结转180万元，当年实际支出623.53万元。

( 3 ) 财务管理制度健全

项目评审业务委托费在中介机构完成委托的评审任务后按 照委托合同进行资金支付，项目资金支出均建立相关财务管理制度并进行审批、支付，财务管理制度建设良好，财务制度健全性指标得满分。

( 4 ) 项目内部管理制度较为健全

从评审实施、评审质量进行制度化管理，整体较为完善，故项目管理制度健全性指标得满分。

（三）项目产出分析

项目产出是证明项目取得效果的重要依据，本次评价从产出 数量、时效和质量三个方面来评价项目。项目产出权重30分， 本项目得分30分。

(1)年度评审任务完成率 100%

根据 2022年评审项目评审情况表，本年度评审任务项目数 410个任务，年末完成全部评审任务。故年度评审任务完成率指 标得满分。

(2)年度评审时效性100%

本年度评审任务项目数 410个任务，评审任务都在规定时效内完成。故年度评审结果时效性指标得满分。

(3)年度评审资料规范性100%

本年度评审任务项目数 410个任务，评审资料完整、规范。故年度评审资料规范性指标得满分。

（四）项目效益分析

通过评审核减不合理的预算支出，提高财政资金使用效率2022年评审任务预结算金额为31.14亿元，审定金额27.08亿元， 比评审金额核减 4.06亿元。社会效益指标得满分。

（五）满意度分析

通过预算主管单位、被评审单位的信息反馈，对评审中心评审工作的开展还是满意的。服务对象满意度满分。