目    录

第一部分  奉新县财政局部门概况

一、部门主要职责

二、部门基本情况

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十、国有资产占用情况表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

第四部分  名词解释

第一部分奉新县财政局部门概况

一、部门主要职能

县财政局为县人民政府组成部门，主要职责是：

1、贯彻执行国家的财政、税收法律法规和政策；分析预测宏观经济形势，参与制订有关宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；研究全县财税发展战略，拟订县与乡镇（场、管委会、办事处）、国家与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2、承担县本级各项财政收支管理的责任；负责编制年度县本级预决算草案并组织执行；负责组织指导编制县本级部门预决算；受县政府委托，向县人民代表大会报告全县预算及其执行情况，向县人大常委会报告全县决算；组织制订经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算；完善县对乡镇（场、管委会、办事处）的转移支付制度；负责县本级预决算及“三公”经费的公开。

3、负责全县政府非税收入管理；负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费，管理财政票据；制订彩票管理政策和有关办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。

4、组织制定全县国库管理制度和国库集中收付制度，指导和监督全县国库业务，按规定开展国库现金管理工作；负责制订全县政府采购制度并监督管理。

5、负责制订全县行政事业单位国有资产管理制度，按规定管理行政事业单位国有资产；制订需要全县统一规定的开支标准和支出政策；负责全县财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

6、负责办理和监督县本级财政的经济发展支出、县本级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订县本级建设投资的有关政策，制订基本建设财务制度；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

7、会同有关部门管理全县财政社会保障和就业及医疗卫生支出；会同有关部门拟订全县社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制全县社会保障预决算草案。

8、参与研究利用外资的有关政策，管理外国政府和国际金融机构在奉新贷款项目的有关业务。

9、负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为；指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务；指导和管理社会审计。

10、监督检查财税法规、政策的执行情况，反映全县财政收支管理中的重大问题。

11、负责制定全县财政投资评审操作规程和指标体系；负责全县政府建设项目预决算的评审；承担财政支出绩效管理工作；组织实施财政支出绩效评价。

12、承办县委、县人民政府和上级财政部门交办的其他事项。

二、部门基本情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共1个，包括：奉新县财政局本级。

本部门2021年年末实有人数81人，其中在职人员81人，离休人员0人，退休人员0人（不含由养老保险基金发放养老金的离退休人员）；年末其他人员0人；年末学生人数0人；由养老保险基金发放养老金的离退休人员51人。

第二部分2021年度部门决算表

详见附表

第三部分2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2021年度收入总计1711.27万元，其中年初结转和结余62.9万元，较2020年增加4.58万元，增长7.87%；本年收入合计1648.38万元，较2020年增加16.09万元，增长0.99%，主要原因是：一般公共服务支出和社会保障支出增加。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入1648.38万元，占100%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

二、支出决算情况说明

本部门2021年度支出总计1711.27万元，其中本年支出合计1711.27万元，较2020年增加83.65万元，增长5.14%，主要原因是：项目支出增加；年末结转和结余0万元，较2020年减少62.89万元，下降100%，主要原因是：本年度实行零基预算，年末无结转和结余。

本年支出的具体构成为：基本支出1511.36万元，占88.32%；项目支出199.91万元，占11.68%；经营支出0万元，占0%；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）0万元，占0%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2021年度财政拨款本年支出年初预算数为1141.91万元，决算数为1711.27万元，完成年初预算的149.86%。其中：

（一）一般公共服务支出年初预算数为743.63万元，决算数为1094.64万元，完成年初预算的147.2%，主要原因是：本年度预算一体化系统上线，中途追加相关经费。

（二）社会保障和就业支出年初预算数为93.94万元，决算数为146.69万元，完成年初预算的156.15%，主要原因是：人员变动及退休人员职业年金补缴。

（三）卫生健康支出年初预算数为53.75万元，决算数为48.02万元，完成年初预算的89.34%，主要原因是：人员变动，本年度退休人员增加。

（四）农林水支出年初预算数为0万元，决算数为7万元，较年初预算净增7万元，主要原因是：上级拨款。

（五）住房保障支出年初预算数为67.59万元，决算数为62.73万元，完成年初预算的92.81%，主要原因是：人员变动，本年度退休人员增加。

（六）其他支出年初预算数为183万元，决算数为352.19万元，完成年初预算的192.45%，主要原因是：本年度预算一体化系统上线，年中追加信息网络及软件购置更新费用。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2021年度一般公共预算财政拨款基本支出1511.36万元，其中：

（一）工资福利支出1198.06万元，较2020年减少54.52万元，下降4.35%，主要原因是：人员变动，本年度退休人员增加。

（二）商品和服务支出244.61万元，较2020年减少50.99万元，下降17.25%，主要原因是：受疫情影响，商品和服务支出相关费用减少。

（三）对个人和家庭补助支出57.62万元，较2020年减少12.88万元，下降18.27%，主要原因是：本年较上年抚恤金支出减少。

（四）资本性支出11.07万元，较2020年增加2.13万元，增长23.83%，主要原因是：预算一体化系统上线，系统维护费用增加。

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为15.77万元，决算数为14.19万元，完成预算的89.98%，决算数较2020年减少3.56万元，下降22.57%，其中：

（一）因公出国（境）支出年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的100%，决算数较2020年持平，主要原因是：本年度无因公出国（境）支出。决算数较年初预算数持平的主要原因是：本年度预算及决算未安排因公出国（境）支出。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要为：本年度无因公出国（境）支出。

（二）公务接待费支出年初预算数为12.96万元，决算数为12.69万元，完成预算的97.92%，决算数较2020年减少2.25万元，下降15.06%，主要原因是：压减三公经费开支。决算数较年初预算数减少的主要原因是：严格贯彻厉行节约相关规定，从严控制公务接待支出。全年国内公务接待141批，累计接待986人次，其中外事接待0批，累计接待0人次，主要为：正常公务接待。

（三）公务用车购置及运行维护费支出1.5万元，其中公务用车购置年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的0%，决算数较2020年持平，主要原因是：本年度未发生公务用车购置支出，全年购置公务用车0辆。决算数较年初预算数持平的主要原因是：本年未安排公务用车购置预算且本年度未发生公务用车购置支出；公务用车运行维护费支出年初预算数为2.81万元，决算数为1.5万元，完成预算的53.38%，决算数较2020年减少1.31万元，下降46.62%，主要原因是：疫情导致公车使用减少，年末公务用车保有1辆。决算数较年初预算数减少的主要原因是：疫情导致公车使用减少。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2021年度机关运行经费支出255.68万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致），较上年决算数减少48.86万元，下降16.04%，主要原因是：严格贯彻厉行节约相关规定，从严控制公用经费支出。

七、政府采购支出情况说明

本部门2021年度政府采购支出总额4.68万元，其中：政府采购货物支出4.68万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额4.68万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额4.68万元，占政府采购支出总额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

八、国有资产占用情况说明

截止2021年12月31日，本部门国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。其中车辆中的其他用车主要是一般公务用车。

九、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2021年度部门预算范围的二级项目5个全面开展绩效自评，共涉及资金508.8万元，占项目支出总额的100%。

组织对“基建审核经费”项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出250万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本预算支出0万元。从评价情况来看，投资评审费用预算执行整体情况正常，保障县内基础设施建设相关项目正常执行。

组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出1711.27万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，投资评审费用预算执行整体情况较好，各项绩效指标实际完成值与预期目标相差小，评价得分较高，项目得到很好的执行。

（二）部门决算中项目绩效自评情况

奉新县财政局2021年度部门绩效自评报告

为进一步规范财政资金管理，提高财政资金的使用效益，建立科学合理的财政支出绩效评价管理体系，根据《奉新县财政局关于开展2020年度县级部门绩效评价工作的通知》（奉财绩[2021]2号）文件要求，我部门组织本级对2021年度部门预算项目支出开展了绩效自评价工作，形成了部门预算项目支出绩效自评总报告，现将自评情况报告如下：

一、绩效目标情况

本部门2021年度绩效目标的设定主要围绕加快建成“全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系”要求，实现预算和绩效管理一体化，着力提高财政资源配置效率和使用效益，精打细算深化预算管理，统筹资源增强保障能力。我部门2021年度部门预算项目支出全年预算数为508.8万元（含上年结转），预算项目5个。被纳入绩效自评范围的项目支出预算资金为508.8万元，占本部门预算项目支出全年预算数总额的100%。

二、绩效自评工作开展情况

收到《奉新县财政局关于开展2020年度县级部门绩效评价工作的通知》（奉财绩[2021]2号）文件后，我部门高度重视预算项目支出绩效自评工作，在财政局党委领导下，由局人秘股牵头，财务具体负责自评工作。同时，加强宣传并强调预算绩效管理工作的重要意义，要求各项目资金使用股室认真落实项目资金绩效自评主体责任，配合做好各项财政预算绩效管理工作。

为增强项目支出绩效目标的科学性、合理性和可行性，提高预算绩效管理工作水平，我部门根据本部门项目特点，有针对性地制定了预算项目绩效指标，在编制2021年度部门预算时报县财政审批。各项目经费使用股室按照2021年部门预算批复的项目支出绩效目标，结合项目资金预算及执行情况、年度总体目标完成情况及绩效指标完成情况，认真开展自评工作，报送《项目支出绩效自评表》及自评报告

三、综合评价结果

通过对项目各项指标完成情况的比对以及按照文件对绩效考核的要求，对符合绩效自评范围的5个项目进行了客观、公正的评价。项目整体完成情况较好，基本完成了各项目年初设定的工作任务，实现了既定的年度绩效目标，项目实施成效较为明显，项目绩效目标总体完成较好，没有偏离绩效目标的情况。

四、绩效自评结果分析

总体来看，项目管理规范，数量指标、质量指标和时效指标均达到预期要求，服务对象满意度指标较高。

五、偏离绩效目标原因和下步举措

（一）偏离绩效目标的原因

经汇总，个别项目预算资金执行率偏低。项目资金分配有待进一步完善。受疫情因素影响，部分项目支出进展较慢。因项目进度不一定完全按照规划执行，所以资金执行进度受此影响无法完全按照年初预算规划执行，有些项目出现年初结余结转资金额较大的情况。部分项目绩效目标设置无法量化，缺少清晰明确的目标。

（二）今后工作

1.加强组织领导。财政局工作会议及局主要领导多次指出并反复强调，要严格按照项目经费申报要求，实事求是、厉行节约，认真测算工作所需经费；要根据自身工作特点，认真填报项目绩效目标表，提高资金使用绩效；要严格执行财经制度，管好用好财政资金；规范预算支出管理，硬化预算约束，注重预算项目质效，把政府过紧日子和建设节约型机关要求落实到位。

2.加强资金管理。严格落实项目经费季度通报、半年调度制度，坚持每季度末对项目经费执行情况进行统计，并加强督促指导，有效提高项目实施进度。

3.优化绩效管理。进一步量化细化绩效目标，加强绩效运行监控力度，强化绩效评价结果运用，提升绩效管理水平。

（三）部门评价项目绩效评价情况。

2021年基建审核经费项目支出

绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目立项背景

近年来，基础设施建设在经济领域的影响不断增强，本部门依据《江西省政务服务管理办公室 江西省财政厅关于规范财政性资金项目选取中介服务有关工作的通知》（赣政务字[2021]1号）、宜春市财政局关于印发《市级财政投资评审优选中介服务和项目委托实施细则》的通知（宜财发[2020]19号）和《宜春市人民政府办公室关于印发宜春市市级政府投资建设项目预、决算评审管理办法的通知》（宜府办发[2020]12号）等文件设立此项目用于支付基础设施建设项目相关评审费用。

为贯彻落实国家相关文件精神，根据《奉新县财政局关于开展2020年度县级部门绩效评价工作的通知》（奉财绩[2021]2号）有关要求，结合基建审核工作实际，开展2021年基建审核经费项目支出绩效评价工作。

2.项目主要内容

一是严格把好审查关，努力为国家节约财政资金。投资评审中心在财政项目评审中严格把关，对不符合国家有关政策、标准规范、定额取费、高估冒算、不符合节能、节地、节水、节材的项目，坚决调整建设方案，并相应调减其不合理的投资项目；同时坚持实事求是，对项目中的漏缺部分，在评审中也按规定和实践需要给予充分考虑。

二是加强了项目评审的过程管理建立了项目预审、初审和评审。预审主要解决资料报送齐全和规范问题，初审主要对概算中存在的问题进行过滤，并通知项目单位进行修改，评审对设计中的一些重点问题进行研究论证、考察、询价提出评审意见。对项目投资的审核坚持“量、价、费”三者并重。

三是组建了江西省投资评审管理系统奉新县网络版中介评审入库机制，加强了对入库中介机构的管理审核。

3.项目实施情况

2021年1—11月共进行预算评审项目198个，送审预算总金额212450.27万元，审定金额190237.33万元，核减金额22212.94万元，核减率为10.46%；进行决算评审项目165个，送审金额61957.66万元，审定金额55736.1万元，核减金额6221.56万元，核减率为10.04%。通过评审，节约了财政资金，缓解了财政支出困难，提高了财政资金使用效益。

4.经费使用情况

项目支出总额为250万元，预算支出执行率为100%，全部用于基础设施建设项目评审费用支出，剩余未支出指标因受基础设施建设工程项目完成时间影响，于2022年1月31日前支出完毕。

（二）项目绩效目标

充分发挥财政评审职能作用，牢固树立服务意识，创新评审机制，规范评审程序，完善监管机制，加大财政投资评审工作力度，使财政投资评审工作逐步走上了制度化、规范化轨道。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过对项目资金使用情况、项目日常组织管理情况、项目绩效目标及完成情况的自我评价，了解资金使用是否达到预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，及时发现预算执行、资金使用管理中存在的问题，查找原因，及时总结经验，完善管理；有效提高政府决策的科学性和准确性，提升财政资金使用效率。

（二）绩效评价框架

1.绩效评价原则：客观公正公开，实事求是；专款专用，讲究效益；以评促建，规范管理。

2.评价指标体系及绩效标准：

（1）产出指标，包括数量指标、质量指标。

（2）效益指标，包括经济效益指标、社会效益指标。

（3）满意度指标，指服务对象满意度指标。

3.评价方法：此次对项目支出的绩效评价采用成本效益，分析法和定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据《项目支出绩效评价共性指标体系框架》进行评价。

（三）本次绩效评价的局限性

本次采取的部门组织开展自评，没有委托专家组或第三方机构进行评价，可能导致评价过程不专业性不够。

三、绩效评价指标分析 

（一）项目决策情况，项目决策情况良好。

（二）项目过程情况，县财政局投资评审中心按照县政府基础设施建设投资及完成进度，严格按财政资金管理工作规定和用途支付相关评审费用。

（三）项目产出情况，共完成以前年度及本年度投资评审费用250万的支付。

（四）项目效益情况，推动我县社会发展、经济发展做出积极贡献。

四、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

自基建审核经费项目设立以来，该项目组织管理、制度建设和流程规范日趋健全完善。县财政局设立投资评审中心规范专项资金审批流程。从项目实施效果看，按进度完成率保持稳定，对县经济发展贡献保持稳定增长；从受益方满意度调查结果分析看，项目也取得了一定的社会效益。

（二）存在的问题及原因分析

2021年，本部门科学有效地使用项目资金取得了较好的经济、社会效益，但还存在一些问题和困难：

1.预算编制不够合理，费用列支不够精确，本项目在预算编制时，由于与其他项目存在相同的支出范围，故在预算编制时，两个项目的预算明细科目相同，导致在发生实际费用时，无法准确判断应从哪个项目里进行支出，可能会对预算的执行情况产生影响。

2.绩效目标合理性存在不足，绩效管理工作有待完善，经评价发现，项目单位虽然按照财政要求填报绩效目标申报表，但是所填报的绩效目标和绩效指标不够科学，与项目实际内容不够匹配，与预算关联度差，绩效目标申报工作有待进一步完善。

2.希望财政部门能进一步对绩效管理进行培训，提高绩效工作水平。

（三）有关建议

1.加强项目绩效管理，提高预算绩效认识，加强学习。密切配合，及时在事前制定明确、细化、量化且可考核的年度绩效目标，并依据年度目标组织开展项目工作，做到绩效目标可考量，从而提高预算绩效管理效果。

2.加强绩效目标管理。首先，理清绩效目标管理的工作流程；其次，确定绩效目标与实际工作的联系，绩效目标的设定既要能与实际工作紧密联系，又要能清晰反映预算资金的预期产出和效果。绩效目标应当从数量、质量、成本、时效以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度等方面进行细化，尽量进行定量表述；

3.有意识收相应指标历史数据、行业数据作为绩效目标考评的基础；预算执行结束后，要及时对照确定的绩效目标开展绩效自评。

五、其他需要说明的问题

无

第四部分名词解释

财政拨款收入：指单位本年度从县级财政部门取得的财政拨款。

年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费支出：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费支出：指用一般公共预算财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：指本部门及参照公务员法管理的事业单位，用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）事业单位离退休（项）：指实行归口管理的事业单位开支的离退休经费。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）行政单位离退休（项）：指未归口管理的行政单位开支的离退休经费。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）：指按房改政策规定，向符合条件的职工发放用于购买住房的补贴。

农林水支出（类）农业农村（款）其他农业农村（项）：反映其他用于农业农村方面的支出。

其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）：用于反映其他不能划分到具体功能科目中的支出项目。