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关于奉新县2021年全县和县级预算执行情况与2022年全县和县级预算草案的报告(书面)

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—2022217日在奉新县第十届人民代表大会第

会议上

奉新县财政局  戴江

各位代表:

受县人民政府委托,我向大会报告2021年全县和县级预算执行情况以及2022年全县预算草案,请予审议;2022年县级预算草案,请予审查批准。并请县政协各位委员和列席会议的同志提出意见。

一、2021年全县和县级预算执行情况

2021年,全县财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神,深入贯彻习近平总书记视察江西重要讲话精神,坚持稳中求进工作总基调,扎实做好“六稳”工作,全面落实“六保”任务,立足新发展阶段,贯彻新发展理念,在县委县政府的正确领导下,财政运行稳中向好。全县财政总收入完成31.27亿元,增长14.9%;一般公共预算收入完成15.82亿元,增长1.1%(考虑省与市县财政收入体制调整,同口径增长13.3%)。

(一)以提高财政保障能力为重点,全力支持经济社会发展。一是加大向上争资力度。全县争取上级财政补助资金14.73亿元、争取新增债券资金9.37亿元,主要用于棚户区改造安置房、老旧小区改造、狮山大道东延伸段、长乐大道、冯川西路、迎宾路和怀海路提升改造工程等项目建设,极大缓解项目建设资金,城市功能品质不断提升。二是支持招商引资企业落地做实。拨付资金6.1亿元用于科技创新和中小企业发展,推动全县经济社会高质量发展。三是多渠道融资助力企业发展。利用“信用互助”、“财园信贷通”等财政金融工具,为107户企业放贷和周转共计4.3亿元;“财政惠农信贷通”为7户个人或农业经营组织累计放贷800万元;“科贷通”安排财政风险金100万元,为7家企业放贷1800万元。

(二)以调整和优化财政支出结构为重点,兜牢基本民生保障。一是持续加大民生投入。坚决落实各项民生政策,兜牢兜实民生底线,全县用于民生支出达到33.59亿元,增长5.8%,民生支出占一般公共预算支出比重为81.2%。二是保持财政支持政策的总体稳定。推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接,在保持财政支持政策总体稳定的前提下,合理安排财政投入规模,优化支出结构,调整支持重点,投入财政衔接推进乡村振兴补助资金3868万元,比上年增长30.1%。三是大力支持发展公平优质教育。统筹资金加大教育基础设施建设投入,改善教育教学条件,2021年教育支出7.42亿元,占财政支出的17.9%,巩固了义务教育基本均衡成果,推进了中等职业教育提质创优,保障了义务教育教师的平均工资水平不低于国家公务员的平均工资水平,加强校园安全防范能力建设,确保安保人员资金安排达到省级要求标准。四是不断扩大社保资金覆盖面。持续提高补助标准,城乡低保、特困人员、机关事业养老、企业退休养老金等补助标准继续提高,提升人民群众幸福感。

(三)以深入推动改革为重点,提升财政治理能力。一是预算管理一体化系统改革进展顺利。奉新县成为全省此次预算管理一体化改革扩面的首个上线县,“江西改革”进行了专题报道,目前已上线了基础数据、项目库、预算编制、预算批复、预算调整调剂、预算执行、账户管理和会计管理等模块,后续还将上线决算与财报、预算指标账等模块。二是规范直达资金分配使用。县财政局成立直达资金监控工作领导小组,印发了《关于做好直达资金监控和监督工作的通知》,确保直达资金分配高效、直达基层、惠企利民。2021年上级下达直达资金3.89亿元,支付进度100%,综合排名并列全市第1位。三是深化财政资金支付电子化改革。在相继启动县乡国库集中支付电子化管理、国库单一账户实拨业务电子化管理后,今年再次启动财政专户拨款实拨业务电子化管理,全面实现财政资金电子化支付。四是提高县乡产业招商竞争力。主动适应2021年重点税种分成变化新形势,修改出台了《奉新县人民政府办公室关于对部分招商引资优惠政策进行调整和规范的通知》,积极配合工信局、商务局制定《奉新县鼓励扶持投资企业相关政策》。五是深化预算绩效管理。推进部门整体支出绩效管理,全县80个部门均开展了2020年整体支出绩效自评,纳入绩效目标管理的项目支出金额3.24亿元。积极开展绩效再评价,选取了7个重大项目作为财政重点绩效评价的对象,进一步推进了项目资金的绩效管理,提高了项目资金的使用效益。

(四)以充分发挥财政职能作用为重点,加强财政资金监控。一是加强财政投资评审管理。建立项目预、结算评审制度,对项目投资的审核坚持“量、价、费”三者并重;规范财政投资评审管理,摸索建立中介评审入库机制。2021年进行预、决算评审项目423个,送审预、决算总金额31.56亿元,核减金额3.28亿元,核减率为10.39%。二是规范国有资产资金和债务管理。建立健全县行政事业单位、国有企业资产资金管理和治理体系,严格县级政府债务管理,提请县政府印发了《关于进一步规范国有资产资金和债务管理若干规定》。三是加强扶贫资产管理。全面梳理2016年以来扶贫资金形成的扶贫资产,建立“资产家底清晰、产权归属明晰、类型界定科学、管护主体职责明确、运行管理规范”的扶贫资产管理制度,充分发挥扶贫资产的扶贫效益。四是进一步规范财务管理。提请县政府印发了《关于进一步规范财务管理严肃财经纪律若干规定》,严肃财经纪律。五是加强财政资金监管。组织在全县党政机关和事业单位中开展“小金库”专项清查工作、扶贫项目资金绩效评价、开展2021年地方预决算公开情况检查、会计评估监督检查等监管工作,同时紧密配合纪检监察、审计、市监等多部门开展联合检查,全市高标准农田建设资金使用管理情况专项检查、配合县委做好关于对第十四届县委第九轮巡察财务方面反馈问题整改情况的督查工作、开展全县领导干部公用经费使用情况自查自纠工作,提升财政监督管理效能。

2021年全县财政收支预算的具体执行情况:

(一)全县预算执行情况

2021年全县财政总收入执行数31.27亿元,比上年增长14.9%。其中:一般公共预算收入执行数15.82亿元,完成县十六届人大第六次会议批准预算的107.6%(完成第十七届人大常委会第四次会议批准调整预算的102.5%)。加上上级补助收入14.5亿元,上年结余结转收入8262万元,调入资金10亿元,一般债务转贷收入2.5亿元,动用预算稳定调节基金1.6亿元,一般公共预算收入总计45.26亿元。

其中,一般公共预算收入执行数15.82亿元主要项目安排情况是:税收收入10.93亿元,完成调整预算的102%。其中:增值税6.12亿元,完成调整预算的99.1%;企业所得税9906万元,完成调整预算的99.9%;个人所得税1839万元,完成调整预算的101%;其他税收收入3.64亿元,完成调整预算的107.9%。非税收入4.89亿元,完成调整预算的103.6%。其中:专项收入8179万元,行政事业性收费收入1.09亿元,罚没收入8985万元,国有资源(资产)有偿使用收入2.06亿元,其他收入250万元。

2021年全县一般公共预算支出执行数41.34亿元,比上年决算数增长7.4%,完成汇总年初各级人代会批准预算的121.9%。加上上解上级支出1.21亿元,结转下年1.42亿元,一般债务还本支出6593万元,安排预算稳定调节基金6323万元,一般公共预算支出总计45.26亿元。

()县级预算执行情况

1、县级一般公共预算执行情况

2021年县级(不包括乡镇,下同)财政总收入执行数22.43亿元,比上年增长27.5%。其中,一般公共预算收入执行数11.41亿元,完成调整预算的103.3%。加上上级补助收入12.73亿元,上年结余结转收入8198万元,调入资金10亿元,一般债务转贷收入2.5亿元,动用预算稳定调节基金1.6亿元,一般公共预算收入总计39.06亿元。

其中,一般公共预算收入执行数11.41亿元主要项目安排情况是:税收收入7.94亿元,完成调整预算的102.5%。其中:增值税4.27亿元,完成调整预算的98.9%;企业所得税7188万元,完成调整预算的98.6%;个人所得税703万元,完成调整预算的94.4%;其他税收收入2.88亿元,完成调整预算的109.6%。非税收入3.47亿元,完成调整预算的105.1%。其中:专项收入8179万元,行政事业性收费收入1.07亿元,罚没收入8776万元,国有资源(资产)有偿使用收入6766万元,其他收入250万元。

2021年县级一般公共预算支出执行数为35.43亿元,完成调整预算的153.3%,主要是年度执行中上级追加转移支付安排的支出及调入基金收入形成的支出。加上上解上级支出9633万元,结转下年1.37亿元,一般债务还本支出6593万元,安排预算稳定调节基金6323万元,一般公共预算支出总计39.06亿元。

其中,县级一般公共预算支出执行数35.43亿元主要项目安排情况是:一般公共服务支出1.39亿元,完成调整预算的99.7%;国防支出215万元,完成调整预算的158.1%,主要是上级专项追加专项资金;公共安全支出1.35亿元,完成调整预算的123.5%,主要是上级追加公共安全专项资金;教育支出5.32亿元,完成调整预算的150.8%,主要是上级追加教育专项资金及规范教师工资保障、奉新四中等学校新招教师增人增资;科学技术支出2.76亿元,完成调整预算的151.2%,主要是原列支在其他相关科目的改在本科目中列支;文化旅游体育与传媒支出4856万元,完成调整预算的451.7%,主要是原政府性基金预算中列支事项改在本科目中列支;社会保障和就业支出4.47亿元,完成调整预算的186.3%,主要是上级追加相关民生工程专项资金;卫生健康支出2.16亿元,完成调整预算的131.5%,主要是上级追加相关专项资金;节能环保支出1.36亿元,完成调整预算的395.8%,主要是原政府性基金预算中列支事项改在本科目中列支;城乡社区支出5.56亿元,完成调整预算的360.1%,主要是原政府性基金预算中列支事项改在本科目中列支及新增一般债券支出;农林水支出3.8亿元,完成调整预算的133.5%,主要是上级追加农林水专项资金;交通运输支出8518万元,完成调整预算的130.4%,主要是上级追加交通运输专项资金;资源勘探信息等支出2.79亿元,完成调整预算的77.7%,主要是原列支的项目改列在其他相关科目中列支;商业服务业等支出483万元,完成调整预算的447.2%,主要是上级追加专项资金;金融支出74万元;自然资源海洋气象等支出2738万元,完成调整预算的234.6%,主要是原政府性基金预算中列支事项改在本科目中列支;住房保障支出2.03亿元,完成调整预算的405.6%,主要是上级追加棚改专项资金及原政府性基金预算中列支事项改在本科目中列支;粮油物资储备支出1093万元,完成调整预算的467.1%,主要是原政府性基金预算中列支事项改在本科目中列支;灾害防治及应急管理支出2089万元,完成调整预算的198.4%,主要是上级追加自然灾害救灾等专项资金;债务付息支出3530万元,完成调整预算的94.1%;其他支出880万元,完成调整预算的14.7%,主要是年初预留的切块非税项目支出和预留增人增资在预算执行中按单位对应功能科目调整列支;债务发行费用支出25万元,完成调整预算的50%。

2、县级政府性基金预算执行情况

2021年县级政府性基金预算收入执行数13.82亿元,其中:国有土地使用权出让收入13.34亿元,彩票公益金收入225万元,城市基础设施配套费收入709万元,污水处理费收入917万元,专项债券对应项目专项收入3000万元。加上上年结余收入4288万元,上级基金预算补助收入2266万元,地方政府专项债务转贷收入7.76亿元,政府性基金预算总收入执行数22.24亿元,完成年初预算的290.6%。

2021年县级政府性基金预算支出执行数10.55亿元,其中:文化旅游体育与传媒支出21万元,社会保障和就业支出1078万元,城乡社区支出7.07亿元,农林水支出660万元,其他支出2.3亿元,债务付息支出6671万元,债务发行费用支出67万元,抗疫特别国债安排的支出3294万元。加上上解上级基金预算支出3000万元,调出资金10亿元,地方政府专项债务还本支出4814万元,年终结转9099万元,政府性基金预算支出执行数总计22.24亿元,完成调整预算的290.6%。

3、县级国有资本经营预算执行情况

2021年县级国有资本经营预算收入执行数186万元,其中:股利、股息收入78万元,产权转让收入38万元,其他国有资本经营预算收入70万元。加上上级转移支付收入11万元,国有资本经营预算总收入执行数197万元,完成预算的100%。

2021年县级国有资本经营预算支出执行数141万元,其中:解决历史遗留问题及改革成本支出89万元,其他国有资金经营预算支出52万元。加上调出资金56万元,国有资本经营预算支出执行数总计197万元,完成年初预算的100%。

4、县级社会保险基金预算执行情况

2021年县级社会保险基金预算收入执行数3.24亿元,其中:机关事业单位基本养老保险基金收入2.27亿元,城乡居民基本养老保险基金收入9706万元。加上上年结余收入2.01亿元,社会保险基金预算总收入执行数5.25亿元,完成年初预算的103.8%。

2021年县级社会保险基金预算支出执行数2.87亿元,其中:机关事业单位基本养老保险基金支出2.13亿元,城乡居民基本养老保险基金支出7382万元。加上年终结余2.38亿元,社会保险基金预算支出执行数总计5.25亿元,完成年初预算的103.8%。

以上是预算收支执行数,年度决算后会有所变化,届时再向县人大常委会报告。

过去的一年,全县财政预算执行情况总体较好,但存在不少困难和问题:受经济下行压力增大,财政收入体制调整增加省级分成等因素影响,财政收入增长放缓趋势较为明显;同时兜牢“三保”底线、支持乡村振兴、重大项目落地和基础设施建设等重点领域资金需求快速增长,财政收支平衡难度加大;债务风险防控任务依然十分艰巨,预算管理制度改革建设还需加快,预算刚性约束力度和预算绩效管理有待进一步加强,新上线预算一体化系统不完善等等。这些都需要在今后的工作中努力解决,也恳请各位代表、委员提出宝贵意见和建议,一如既往地支持财政工作并给予指导。

二、2022年全县和县级预算草案

2022年全县财政预算安排和财政工作的总体思想是:    以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大、十九届历次全会和习近平总书记视察江西重要讲话精神,紧紧围绕中央、省委、市委和县经济工作会议部署,深入践行“作示范、勇争先”,聚焦“六个江西”“六个强市”目标,按照县第十五次党代会确定的目标任务,牢牢把握稳字当头、稳中求进工作总基调,完整准确全面贯彻新发展理念,坚持以供给侧结构性改革为主线,以改革创新为动力,深化零基预算改革,大力优化财政支出结构,兜牢“三保”底线,落实“六保”任务,做好“六稳”工作,支持重点领域支出和重大项目建设,以优异的成绩会议已召开,请慎用喜迎、迎接。

根据上述指导思想,我们编制了2022年全县和县级预算草案。

(一)2022年全县预算草案

2022年全县财政总收入预计完成34.97亿元,比上年执行数增长11.8%。其中,2022年全县一般公共预算收入预算安排17.1亿元,比上年执行数增长8%。加上上级补助收入14.18亿元,上年结余结转收入1.42亿元,调入资金9.64亿元,一般债务转贷收入2.56亿元,动用预算稳定调节基金6300万元,一般公共预算收入总计45.52亿元。

其中,一般公共预算收入17.1亿元主要项目安排情况是:税收收入12.6亿元,其中:增值税7.26亿元,企业所得税1.12亿元,个人所得税2520万元,其他税收收入3.96亿元。非税收入4.5亿元,其中:专项收入8500万元,行政事业性收费收入1.1亿元,罚没收入8500万元,国有资源有偿使用收入1.65亿元,其他收入500万元。

2022年全县一般公共预算支出预算安排42.75亿元,比上年年初预算增长26.1%。加上上解上级支出1.4亿元,结转下年2万元,一般债务还本支出1.38亿元,一般公共预算支出总计45.52亿元。

其中,全县一般公共预算支出预算42.75亿元主要项目安排情况是:一般公共服务支出2.38亿元,国防支出328万元,公共安全支出1.36亿元,教育支出7.55亿元,科学技术支出2.88亿元,文化旅游体育与传媒支出6650万元,社会保障和就业支出6.09亿元,卫生健康支出2.15亿元,节能环保支出5974万元,城乡社区支出6.51亿元,农林水支出2.11亿元,交通运输支出4.02亿元,资源勘探信息等支出1.08亿元,自然资源海洋气象等支出2818万元,住房保障支出8082万元,粮油物资储备支出186万元,灾害防治及应急管理支出1398万元,预备费5000万元,债务付息支出4000万元,债务发行费用支出50万元,其他支出3.17亿元。

(二)2022年县级预算草案

2022年县级预算支出安排,主要是根据预算法、省市有关文件精神的要求,结合我县2022年社会经济发展计划和县本级财力状况,坚持“量力而行、收支平衡、保障重点、盘活存量、勤俭节约、注重绩效、统筹兼顾、综合预算”的原则,确保积极稳妥、收支平衡。并根据中央八项规定及省、市有关厉行节约精神,牢固树立政府过“紧日子”思想,调整优化支出结构。增加的经费安排,优先保障基本民生、人员经费、基本运转需要以及控制政府债务风险。

1、一般公共预算收支安排情况

2022年县级一般公共预算收入预算安排12.87亿元,比上年年初预算数增长23.1%。加上上级补助收入5.87亿元,调入资金9.64亿元,一般债务转贷收入2.56亿元,动用预算稳定调节基金6300万元,一般公共预算收入总计31.57亿元。

其中,一般公共预算收入12.87亿元主要项目安排情况是:税收收入9.37亿元,比上年年初预算数增长33%。其中:增值税5.27亿元,比上年年初预算数增长57.3%;企业所得税8568万元,比上年年初预算数增长31.9%;个人所得税1428万元,比上年年初预算数增长6.3%;其他税收收入3.1亿元,比上年年初预算数增长6.6%。非税收入3.5亿元, 比上年年初预算数增长2.6%。其中:专项收入8500万元;行政事业性收费收入1.1亿元;罚没收入8500万元;国有资源(资产)有偿使用收入6500万元;其他收入500万元。

2022年县级一般公共预算支出预算安排28.09亿元,比上年年初预算增长48.9%。加上补助下级支出7043万元,上解上级支出1.4亿元,结转下年2万元,一般债务还本支出1.38亿元,一般公共预算支出总计31.57亿元。

其中,县级一般公共预算支出28.09亿元主要项目安排情况是:一般公共服务支出1.3亿元,比上年年初预算下降29.2%,主要是机构改革单位合并后原支出科目调整;国防支出128万元,比上年年初预算下降5.2%;公共安全支出8274万元,比上年年初预算下降19.8%,主要是检察院、法院预算上划市级;教育支出2.6亿元,比上年年初预算下降11.6%,主要是奉新四中及校前道路PPP项目政府付费比上年预算数减少;科学技术支出1.82亿元,比上年年初预算增长0.1%;文化旅游体育与传媒支出1553万元,比上年年初预算下降3.4%;社会保障和就业支出2.35亿元,比上年年初预算增长14.3%,主要是对机关事业单位基本养老保险基金的补助及财政对城乡居民基本养老保险基金的补助增加;卫生健康支出1.45亿元,比上年年初预算下降2.6%;节能环保支出3154万元,比上年年初预算下降8.8%,主要是生态环境局预算上划市级;城乡社区支出6.47亿元,比上年年初预算增长592.4%,主要是按要求将上级已下达的2022年新增一般债券1.18亿元纳入预算、新增安排隐性债务还本支出;农林水支出8386万元,比上年年初预算增长4.7%;交通运输支出4.02亿元,比上年年初预算增长369.4%,主要是增加安排交通基础设施综合提升改造PPP项目及农村基础设施提升改造PPP项目政府付费;资源勘探信息等支出9500万元,比上年年初预算下降0.9%;自然资源海洋气象等支出2818万元,比上年年初预算增长63.3%;住房保障支出4604万元,比上年年初预算下降7%;粮油物资储备支出186万元,比上年年初预算下降18.1%;灾害防治及应急管理支出1398万元,比上年年初预算增长45.3%,主要是机构改革单位合并后原支出科目调整;预备费5000万元,比上年年初预算增长25%;其他支出3.17亿元,比上年年初预算增长55.4%,主要是预留工资增人增资支出以及暂列待分配的非税超收安排、上年收回部门结转需重新安排的支出;债务付息支出4000万元,比上年年初预算增长6.7%;债务发行费用支出50万元,与上年年初预算持平。

2、政府性基金预算收支安排情况

2022年县级政府性基金预算收入安排15.58亿元,其中:国有土地使用权出让收入15亿元,彩票公益金收入220万元,城市基础设施配套费收入550万元,污水处理费收入1000万元,专项债券对应项目专项收入4062万元。加上上年结余结转收入1642万元,专项债务转贷收入2.01亿元,县级政府性基金预算收入安排数总计17.75亿元。

2022年县级政府性基金预算支出安排8.74亿元,其中:城乡社区支出5.99亿元,其他支出1.88亿元,债务付息支出8735万元。加上上解上级基金预算支出3100万元,专项债务还本支出1.06亿元,调出资金7.64亿元,县级政府性基金预算支出安排数总计17.75亿元。

3、国有资本经营预算收支安排情况

2022年县级国有资本经营预算收入安排2.02亿元,其中:股利、股息收入175万元,其他国有资本经营预算收入2亿元。

2022年县级国有资本经营预算支出安排154万元,其中:解决历史遗留问题及改革成本支出91万元,其他国有资本经营预算支出63万元。加上调出资金2亿元,县级国有资本经营预算支出安排数总计2.02亿元。

4、社会保险基金预算收支安排情况

2022年县级社会保险基金预算收入安排3.32亿元,其中:城乡居民基本养老保险基金收入1.03亿元,机关事业单位基本养老保险基金收入2.29亿元。加上上年结余收入2.38亿元,县级社会保险基金预算收入安排数总计5.7亿元。

2022年县级社会保险基金预算支出安排2.99亿元,其中:机关事业单位基本养老保险基金支出2.22亿元,城乡居民基本养老保险基金支出7749万元。加上年终滚存结余2.71亿元,县级社会保险基金预算支出安排数总计5.7亿元。

(三)2022年重点审核部门预算收支情况

按照县人大常委会的要求,2022年重点审核县民政局和县水利局部门预算草案。

1、2022年县民政局部门预算收支情况。(1)收入预算  4089.08万元,其中:经费拨款(补助)收入4043.08万元。(2)支出预算 4089.08万元。按支出项目类别划分:基本支出761.39万元,包括工资福利支出579.38万元、商品和服务支出65.46万元、对个人和家庭的补助111.55万元、资本性支出5万元;项目支出3327.69万元,包括工资福利支出116.42万元、商品和服务支出249.25万元、对个人和家庭的补助2922.02万元、资本性支出40万元;按支出功能科目划分:社会保障和就业支出3991.68万元;卫生健康支出48.78万元;住房保障支出48.62万元。

2、2022年县水利局部门预算收支情况。(1)收入预算795.39万元,其中:经费拨款(补助)收入795.39万元。(2)支出预算795.39万元。按支出项目类别划分:基本支出526.22万元,包括工资福利支出477.79万元、商品和服务支出43.22万元、对个人和家庭的补助5.21万元;项目支出269.17万元,包括工资福利支出28.52万元、商品和服务支出235.65万元、资本性支出5万元;按支出功能科目划分:农林水支出661.77万元;卫生健康支出43.71万元;社会保障和就业支出51.38万元;住房保障支出38.53万元。

收支详细情况见县民政局和县水利局2022年部门预算草案,请审议。

三、2022年财政工作任务

2022年是实施“十四五”规划的关键一年,也是党的二十大召开之年,开局关系全局,起势决定胜势,推动高质量发展,既要铆足干劲,又要保持忧患意识和底线思维,努力用新思路闯出新局面,做好新时代的财政工作。我们将重点做好以下工作:

(一)强化统筹财政资金,增强财力运筹能力。一是做好财政收入组织工作。强化精准调度,加强分析研判,做到组织收入早谋划、早打算、早入库。做好全县国有土地使用权出让收入、矿产资源专项收入两项政府收入征管职责划转工作。二是加快财源建设力度。进一步坚持项目为王理念,继续引大招强,支持加快推进项目建设和持续优化营商环境等事宜;大力支持新兴产业规模化发展,培育新的经济增长点;高位推动融资平台发展建设,增强向社会融资能力和自身造血能力。三是多渠道筹集项目建设资金,围绕上级财政支持投资领域,紧扣中央预算内投资项目、地方政府专项债券项目做好资金争取工作,全力支持保障第十五次党代会部署推进的重点项目建设。四是加大财政资金统筹整合力度。坚持全口径预算理念,加强一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算之间的有机衔接,继续加大政府性基金预算、国有资本经营预算调入一般公共预算的力度,全力推进财政资金统筹使用,确保各项重大决策部署有效落实。五是进一步清理财政存量资金和资产。加大盘活财政存量资金力度,将清理范围扩展至部门结余,统筹用于亟需资金支持的领域,提高财政资金使用效益。尽快梳理存量国有资产,合理合规处置,妥善做好收支安排。

(二)统筹兼顾节用裕民,有效增进民生福祉。一是坚持以人民为中心的发展思想,强化财政对民生事业发展的兜底保障功能,健全多层次社会保障体系,重点在促进就业、完善社保等方面加大支持力度,健全重大疾病医疗保险和救助制度,完善基本养老、基本医疗保险筹资和待遇调整机制,提高城乡低保、抚恤救助、社会救助等标准。二是推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。强化乡村振兴投入保障,加快推进乡村人才振兴,扶持壮大村级集体经济,加强村级组织运转经费保障。围绕改厕、生活垃圾处理和污水治理等重点,加快农村人居环境整治,探索开展农村黑臭水体整治。支持加强农村基础设施建设,完善农村基本公共服务体系。三是加大力度保障教育支出,促进教育高质量发展。确保财政教育投入持续稳定增长,提高财政教育经费使用效益,继续落实义务教师工资待遇不低于当地公务员水平政策。四是进一步加大科技、文化投入,促进科技创新发展、丰富群众文化体育活动。

(三)着力深化财政改革,提升财政治理效能。一是紧跟省、市工作步伐,加快推进奉新预算管理一体化系统的建设和推广应用工作。2022年起全面运用一体化系统开展预算管理各项工作,包括预算批复、预算调整调剂、预算执行、会计核算等业务,同步加强和规范日常业务,不断提升财政财务管理水平。二是推进零基预算改革,加强项目库建设管理,健全能增能减、有保有压的预算安排机制,提升预算安排的精准性和有效性。三是加快推进政府投融资公司市场化、实体化运行,进一步扩大企业的经营自主权,提升企业创收能力,优化财政出资方式,强化绩效考评,切实提高国有企业防风险能力。四是加强专项债项目库建设和绩效管理。完善专项债项目库建设,着力构建多方联动的债券项目需求申报、资料编制、审核机制,做好项目储备、遴选工作。并开展项目事前绩效,将事前绩效评估作为项目进入专项债券项目库的必备条件,并将绩效评估情况纳入专项债券项目实施方案中。五是深入推进预算绩效管理工作。全面实施预算绩效管理,增强绩效管理理念,强化预算支出责任,强化“花钱必问效、无效必问责”的理念,建立绩效评价与预算安排挂钩机制,提高财政资金配置效率和使用效益。

(四)加大财政监管力度,强化重点风险防控。一是防范化解重大债务风险。认真贯彻防范化解地方政府隐性债务风险的决策部署,坚决遏制新增隐性债务,落实化债方案,保证全年化债任务完成,严格将地方政府债务还本付息资金列入预算,牢牢守住债务风险的底线。二是充分发挥财政监督职能。做好内部监督检查,持续完善内部控制制度及内部操作规程建设;开展会计信息质量以及会计基础工作规范监督检查;用好网络平台,继续加强中央财政衔接资金和直达资金的监督管理。三是继续贯彻政府过紧日子的思想,将过紧日子作为长期坚持的基本方针,厉行节约办一切事业。大力压减一般性支出,精简会议、差旅、培训、展会等活动,清理和减少节庆活动。四是从严控制“三公”经费,坚决取消无实质内容的因公出国(境)、公务接待等活动。持续完善公务支出管理制度体系和标准体系,切实做到“三公”经费只减不增。

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财政相关名词术语解释

1.政府预算体系。具体包括四大预算,即:一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。这四大预算组成完整的政府预算体系,全面反映政府收支总量、结构和管理活动,服务经济社会发展需要。

2.一般公共预算。是指对以税收为主体的财政收入,安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。透过一般公共预算,可以使人们了解政府活动的范围和方向,也可以体现政府政策意图和目标。

3.政府性基金预算。是指国家对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以出让土地、发行彩票等其他方式筹集的资金,专项用于特定公共事业发展的收支预算。其收入归属政府,不归属任何部门。

4.国有资本经营预算。是国家以所有者身份依法取得国有资本收益,并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡原则编制,不列赤字,并安排资金调入一般公共预算。

5.社会保险基金预算。是根据国家社会保险和预算管理法律法规建立,对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金,专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算按照统筹层次和社会保险项目分别编制,包括基本养老保险基金、失业保险基金、基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金等内容。

6.部门预算。是指政府部门依据国家有关法律、法规、政策及其履行职能需要,编制的反映政府各部门所有收入和支出情况的年度财政收入预算。部门预算由本部门及其所属各单位预算组成,由基层预算单位开始编制,逐级上报、审核、汇总,经财政部门审核,提交立法机关依法批准后执行。

7.财政总收入。即一般公共预算收入(原公共财政预算收入)与上划中央、省收入之和,反映本地区当年组织的财政收入总规模。

8.一般公共预算收入(原公共财政预算收入)。是按照财政部规定的统一科目和口径统计的收入,包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中地方所得部分。地方各级财政总收入减去上划中央、省收入即为一般公共预算收入。

9.税收收入。是指政府为履行其职能,凭借公共权力,按照法律规定的标准和程序,向经济单位和个人强制地、无偿地取得财政收入的一种形式,具有强制性、无偿性、固定性三大特征。在现代市场经济条件下,税收具有组织财政收入、调节经济和调节收入分配的基本职能。

10.非税收入。非税收入是指除税收以外,由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政性资金,是政府财政收入的重要组成部分。

11.政府性基金收入。是指各级人民政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中共中央、国务院有关文件的规定,为支持某项事业发展,按照国家规定程序批准,向公民、法人和其他组织收取或者以出让土地、发行彩票等其他方式筹集具有专项用途的资金所产生的收入。包括各种基金、资金、附加和专项收费收入。

12.一般公共预算支出(原公共财政预算支出)。也即通俗所称财政支出,指政府对上级转移性收入、本级一般公共预算收入等有计划的分配和使用而形成的支出。

13.政府性基金支出。是指政府用筹集的政府性基金收入安排的支出。

14.地方政府债券。从2009年起,为支持扩大内需,增加政府投资,财政部每年代理地方政府发行一定数额的政府债券。这是政府为实现公共财政职能、平衡财政收支、按照有借有还的信用原则筹集财政资金的一种方式。自2015年起,财政部通过转贷地方政府债券置换地方存量债务本金,地方财政此后主要负担债务利息支出。

15.地方政府一般债券。指省、自治区、直辖市政府(含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府)为没有收益的公益性项目发行的、约定一定期限内主要以一般公共预算收入还本付息的政府债券。

16.地方政府专项债券。指省、自治区、直辖市政府(含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府)为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。

17.转移支付。是指上级政府按照有关法律、财政体制和政策规定,给予下级政府的补助资金。财政转移支付包括为均衡地区间基本财力由下级政府统筹安排使用而设立的一般性转移支付以及用于办理特定事项设立的专项转移支付。财政转移支付以推进地区间基本公共服务均等化为主要目标,应以一般性转移支付为主,专项转移支付应建立健全定期评估和退出机制。

18.预算稳定调节基金。为更加科学合理地编制预算,保持预算的稳定性,各级一般公共预算可以设立预算稳定调节基金。预算稳定调节基金专门用于弥补短收年份预算执行收支缺口,安排使用纳入预算管理,接受人大的监督。预算稳定调节基金主要通过一般公共预算超收收入、结余收入以及盘活存量资金补充。

19.国库集中收付制度。是指财政部门代表政府设置国库单一账户体系,所有的财政性资金均纳入国库单一账户体系收缴、支付、管理的制度。

20.政府采购。是指各级国家机关、事业单位和团体组织,使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

21.“三公”经费。指公务接待费、因公出国(境)费用、公务用车购置及运行维护费。

22.助贷周转金。指对符合银行信贷条件、贷款即将到期但足额还贷出现暂时困难的企业提供的短期资金,用于支持企业继续获得银行融资的续贷。

23.财园信贷通。是指省财政与地方财政按1:1的比例筹集财政风险补偿金,存入合作银行,合作银行放大8倍,向当地企业提供无抵押、无担保、低利息(年基准利率上浮不超过30%)、一年期以内、1000万元以下的流动资金贷款。企业通过当地“财园信贷通”协调领导小组推荐、合作银行审核后获得贷款。

24.财政惠农信贷通。为破解新型农业经营主体融资难题,带动金融和社会资金更多投入农业农村,按照“政府引导、市场运作、风险共担、互惠共赢”的原则,省、市、县三级财政按2:1:2的比例筹集财政风险补偿金,存入合作银行,合作银行约定不低于风险补偿金的8倍向农民合作社、家庭农场、种养大户以及社会化服务组织和休闲农业等经营主体发放一年期内无抵押无担保贷款,贷款必须用于农业生产经营领域。

25.科贷通。是江西省为推进科技与金融深度融合而创设的融资机制。由政府出资设立科技型中小企业信贷风险补偿资金,并由科技部门向银行推荐符合条件的“科贷通”贷款备选企业,银行自主进行审贷决策,并为科技型中小企业提供总规模不低于风险补偿金8倍的贷款,其中单个企业可获得一年期额度不超过500万元的技术开发贷款,能有效缓解科技创新型中小企业融资难题。

26.政府购买服务。是指政府通过公开招标、定向委托、邀标等形式将原本由自身承担的公共服务转交给社会组织、企事业单位履行,以提高公共服务供给的质量和财政资金的使用效率,改善社会治理结构,满足公众的多元化、个性化需求。

27.公务消费网络监管平台。根据省政府办公厅《关于创新全省“三公”经费监管工作机制的意见》(赣府厅发〔2016〕2号)要求,为加强全省“三公”经费支出的监督管理,从2017年1月1日起在全省范围内实施公务消费网络监管平台机制。公务消费网络监管平台建设是由省财政厅组织实施,实行各级监管负责制,由财政、监察、审计、工商部门协调统筹推进,财政监督指导“三公”消费,各部门和单位负直接监管责任。公务消费网络监管平台主要实现消费预警、总额监控和统计分析三项功能,一是实现消费预警功能,各单位在实行公务消费时的一些违规现象,如中纪委规定一律不能支出的高档消费“燕鲍翅、烟、酒、会所、高尔夫”等进行自动扫描警示,二是实现“三公”消费总额控制,三是自动汇总生成“三公”经费支出相关报表和数据。通过公务消费网络监管平台的建设和实施,将极大地提高全市公务消费实时监管能力。

28.PPP模式。即Public—Private—Partnership的字母缩写,是指政府与私人组织之间,为了提供某种公共物品和服务,以特许权协议为基础,彼此之间形成一种伙伴式的合作关系,并通过签署合同来明确双方的权利和义务,以确保合作的顺利完成,最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。公私合营模式(PPP),以其政府参与全过程经营的特点受到国内外广泛关注。PPP模式将部分政府责任以特许经营权方式转移给社会主体(企业),政府与社会主体建立起“利益共享、风险共担、全程合作”的共同体关系,政府的财政负担减轻,社会主体的投资风险减小。

29.全面实施预算绩效管理。国家为深化财税体制改革,建立现代财政制度,推进国家治理体系和治理能力现代化而作出的重大决定,以建立“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系为目标,较过去实施的预算绩效评价更加突出全面性,具体而言,在管理对象上将市、县、乡政府预算、部门预算和重大政策及项目全面纳入;在管理方式上将绩效管理关口前移,形成事前有评估、执行有监控、完成有评价的闭环式管理;在管理机制上构建绩效自评和外部评价相结合的多层次绩效评价体系,将下级政府财政运行综合绩效与转移支付分配相挂钩,对重大项目的责任人实行绩效终身责任追究,实现“花钱必问效、无效必问责”,大幅提升预算管理水平和政策实施效果。

30.小微企业普惠性税收减免。国家专门针对小微企业实行的减税降费政策,自2019年1月1日起正式实施,持续3年。我省在实施中,对增值税小规模纳税人在50%的税额幅度内减征“六税两附加”,即城镇土地使用税、城市维护建设税、耕地占用税、房产税、资源税、印花税(不含证券交易印花税)、教育费附加、地方教育附加。同时通过放宽小微企业认定标准、对所得额实行超额累进计算、提高免税标准等举措,重点突出普惠性,最大程度激发市场活力。

31.社会保险降费减负。国家为有效降低企业社会保障缴费负担而出台的惠企政策,自2019年5月1日起正式实施,包括将企业职工基本养老保险单位缴费比例由20%降低至16%,继续维持失业保险总费率1%不变和阶段性下调工伤保险基准费率20%等政策;另外通过将城镇私营单位就业人员平均工资纳入缴费基数统计口径,降低企业养老等5个险种缴费基数下限,进一步为中小微企业“减负松绑”。

32.支出经济分类科目改革。支出经济分类反映政府资金支出的具体方向和内容,比如是支付了人员工资还是购买了办公设备。在支出经济分类科目设置上,分“类”、“款”两个层级,包括工资、办公费、差旅费、会议费、房屋建筑物购建等若干科目。实施支出经济分类科目改革,可以从支出经济属性的维度清晰、完整、细化反映政府用于工资、机构运转、对事业单位补助、对企业投入以及对个人和家庭补助支出等方面的情况,从而有利于合理确定各级政府和各部门的支出预算,进一步规范各级政府和各部门(单位)的支出行为;有利于进一步提升预算编制的科学化、精细化水平,提高预算透明度;有利于更好地发挥人大监督、审计监督和社会监督效能,实现依法理财、民主理财、科学理财。

33.政府综合财务报告。权责发生制政府综合财务报告制度改革是基于政府会计规则的重大改革,总体目标是通过构建统一、科学、规范的政府会计准则体系,建立健全政府财务报告编制办法,适度分离政府财务会计与预算会计、政府财务报告与决算报告功能,全面、清晰反映政府财务信息和预算执行信息,为开展政府信用评级、加强资产负债管理、改进政府绩效监督考核、防范财政风险等提供支持,促进政府财务管理水平提高和财政经济可持续发展。

34.财政内部控制制度。为贯彻落实依法治国基本方略,充分发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用,通过查找、梳理、评估财政管理中的各类风险,制定完善并有效实施一系列内控制度、流程、程序和方法,对财政管理工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程及机制。

35.国库集中支付电子化改革。是“十三五”时期现代国库管理制度改革的基础性和战略性工作,通过实现一套电子账务凭证在财政部门、人民银行、代理银行和预算单位之间跨部门、跨系统的联网共享和“无纸化”运行,减少资金拨付过程中的人为干预,确保财政资金管理安全、高效。

36.非税收入收缴电子一体化管理改革。为提高“互联网+政务服务”能力,加强财政票据管理和非税收入收缴管理风险防控,以财政票据电子化为核心的非税收缴体制和管理方式改革。我省在实施过程中,建立了全省统一的执收规程、收入项目库和线上信息平台,所有收费均在网上留痕,并通过大数据技术实行在线监管,从源头上杜绝了执收单位乱收费行为;同时打破时间和空间的限制,构建线上线下一体化收缴体系,可通过银行柜台、网上银行、支付宝等多个渠道缴费,大幅提升缴款的便捷性。

37.政府采购电子化商城。借助“互联网+”等信息技术手段构建的政府采购商品电子交易平台,可以为采购单位提供计划上报、商品选择、合同备案、验收评价等全流程智能化采购服务,采购单位足不出户即可高效完成政府采购活动。全市政府采购电子化商城于2019年4月1日起正式上线运行。

38.一般性支出。是相对重点支出、刚性支出而言的,主要包括因公出国(境)经费、公务车购置及运行费、公务招待费等“三公”经费在内的,用于维护国家机器正常运转、满足社会公共部门的正常开支需要的财政支出。

39.增值税留抵退税。自2019年4月1日起,我国开始全面实行留抵退税制度,不再区分行业,只要增值税一般纳税人符合规定的条件,都可以申请退还增值税增量留抵税额(是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额)。

40.省与市县收入划分改革。《江西省人民政府关于印发江西省全面推开营改增试点后调整省以下税收收入划分过渡方案的通知》(赣府发〔2016〕53号)中明确的过渡期结束。从2020年1月1日起,将增值税、企业所得税、个人所得税、环境保护税地方所得部分省与市县分享比例统一调整为3∶7。增值税留抵退税省与市县分担机制相应调整。

41.零基预算改革。在统筹部门各项收入基础上,根据经济社会发展、部门职责和年度工作任务,参考以往预算执行情况,以零为基点,对各单位预算进行重新测算、重新安排,逐项核定部门年度支出预算,统筹平衡部门之间保障水平,坚决打破基数概念和利益固化格局。

42.直达资金。是指中央财政实行特殊转移支付机制直达市县基层、直接惠企利民的资金,主要是通过建立特殊转移支付机制,在保持现行财政管理体制不变、地方保障主体责任不变、资金分配权限不变的前提下,按照“中央切块、省级细化、备案同意、快速直达”的原则,完善相关资金分配程序,压实地方的主体责任,建立健全监督问责机制,确保资金直达基层。

43.预算管理一体化。用系统化的思维将预算管理全流程作为一个完整的系统进行整合,将流程和规则固化到信息系统之中,构建现代信息技术条件下“制度+技术”的管理机制,全面提高各级预算规范化、标准化、自动化水平。财政部组织制定全国统一的《预算管理一体化规范》(以下简称《规范》)和系统技术标准,将预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理等业务环节按一个整体进行整合规范,贯通中央、省、市、县各级财政预算管理;各地由省级财政部门统一按照《规范》和系统技术标准建设一体化系统,将市县级预算数据集中到省级财政,并与财政部联网对接,通过嵌入系统的控制规则规范预算管理和硬化预算约束,为深化预算制度改革提供基础保障。

1一般公共预算收入执行及预算表(全县).xlsx

2一般公共预算收入执行及预算表(县级).xlsx

3一般公共预算支出执行及预算表(全县).xlsx

4一般公共预算支出执行及预算表(县级).xlsx

5一般公共预算支出经济分类情况表(全县).xlsx

6一般公共预算支出分项表.xlsx

7一般公共预算本级基本支出表.xlsx

8一般公共预算税收返还和转移支付表.xlsx

9 关于县财政提前下达2022年转移支付资金情况的说明.docx

10 政府性基金收入执行及预算表.xlsx

11 政府性基金支出执行及预算表.xlsx

12 政府性基金支出分项表.xlsx

13.政府性基金转移支付表.xlsx

14国有资本经营预算收入执行及预算表.xlsx

15国有资本经营预算支出执行及预算表.xlsx

16国有资本经营预算支出分项表.xlsx

17社会保险基金预算收入执行及预算表.xlsx

18社会保险基金预算支出执行及预算表.xlsx

19社会保险基金支出分项表.xlsx

20社会保险基金预算结余情况表.xlsx

21 2021年奉新县地方政府债务预算公开信息.xlsx

22 2021年奉新县政府举借债务情况说明.docx

23 2022年奉新县重点项目绩效目表.xlsx

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